Tabla ISR RESICO personas físicas 2026: tasas 1% a 2.5% y límite 3.5 millones

El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) para personas físicas concentra muchas búsquedas en la tabla ISR RESICO 2026: tasas del 1% al 2.5% y el límite de ingresos de 3.5 millones de pesos como referencia educativa ampliamente publicada.

Esas cifras se usan aquí como referencia educativa a confirmar en sat.gob.mx y en la Ley del ISR (LISR) vigente. No las tomes como tarifa inmutable sin verificar el ejercicio y tu caso.

Esta guía ordena elegibilidad, lógica de la tabla, CFDI, pagos mensuales y errores. Complementa con qué es el ISR y pagos provisionales PF.

Herramientas: calculadora ISR y calendario.

En materiales educativos y en la difusión habitual del RESICO PF se presentan tasas progresivas por ingresos que van del 1% al 2.5%, asociadas a tramos, y un tope de ingresos anuales en torno a 3.5 millones de pesos para permanecer en el régimen.

Repetimos: confirma tramos exactos, base gravable y exclusiones en sat.gob.mx / LISR / RMF del ejercicio 2026. Un cambio misceláneo puede ajustar operación aunque la idea del régimen se mantenga.

No copies una tabla de un blog de 2023 para liquidar 2026. Usa la fuente oficial el día que declares.

Contexto de tablas generales (otro régimen): tablas ISR PF.

El RESICO PF está pensado para personas físicas con actividad empresarial o profesional que cumplan requisitos de ingresos, actividad y cumplimiento. Hay exclusiones (por ejemplo, ciertos socios o ingresos no admitidos) que debes verificar en ley.

Tu constancia de situación fiscal debe mostrar el régimen correcto. Guía: constancia situación fiscal y actualizar régimen.

Si superas el límite de referencia de 3.5 millones, planifica la salida a tiempo; no esperes el rechazo del portal en diciembre.

Alta: checklist RFC e.firma.

Flujo didáctico: suma ingresos del período según reglas del régimen → ubica el tramo de la tabla vigente → aplica la tasa correspondiente → resta retenciones acreditables cuando procedan → determina impuesto a cargo.

Los ingresos deben reconciliarse con CFDI. Un auxiliar por UUID evita pelear con el prellenado. Ritual: CFDI checklist.

Simula con la calculadora ISR y compara con el formulario del SAT antes de enviar.

Si te retienen 1.25% como proveedor de personas morales, ve el post retención ISR RESICO 1.25%.

Aunque el cálculo sea más simple que el régimen general, el SAT sigue viendo CFDI de ingresos y gastos. Materialidad y uso correcto del régimen importan.

No asumas que "en RESICO no hay deducciones" o que "todo gasto baja la tasa": sigue las reglas específicas del régimen publicadas por el SAT.

Gastos en régimen general (contraste): gastos deducibles ISR.

IVA convive: presentar IVA y calculadora IVA.

Usar tasa de otro tramo. Ignorar el límite de 3.5M. Declarar en RESICO sin estar inscrito. Olvidar retenciones sufridas. Mezclar ingresos no amparados por el régimen.

Otro error: no leer el buzón tributario cuando el SAT cuestiona tu permanencia. Activa y revisa: buzón tributario.

Complementarias: declaración complementaria.

Sanciones: multas SAT.

Ana estima ingresos anuales de $1.2 millones (cifra didáctica) y ubica su tasa educativa dentro del rango 1%-2.5% según tramo oficial que confirmará en el SAT. Cada mes declara con CFDI cuadrados.

Un cliente PM le retiene 1.25%; Ana acredita esa retención en su pago mensual cuando el CFDI de retención cuadra.

El ejemplo no fija tu tasa: confirma tramos en sat.gob.mx.

Hub freelancers.

Una persona física proyecta $3.3 millones a octubre. Modela escenarios de noviembre-diciembre y decide si aplaza proyectos, cambia régimen o acepta la transición.

Actualiza constancia y comunica a clientes el posible cambio de régimen para el CFDI.

Opinión de cumplimiento: opinión SAT.

Perfil pymes.

Marca en el calendario tributario la fecha de pago mensual (referencia práctica frecuente: día 17 del mes siguiente, sujeta a calendario oficial).

Cierre: CFDI → estimar tasa/tramo → aplicar retenciones → presentar → pagar línea de captura → archivar.

Pagos: línea de captura.

Checklist: checklist fiscal mensual.

Calculadora ISR, calculadora IVA, calendario, checklist mensual.

Blog: retención 1.25%, buzón, obtener RFC, ISR México.

Freelancers y pymes.

Oficial: sat.gob.mx.

En México, el cumplimiento no empieza en el formulario: empieza en cómo separas caja, papeles y decisiones. Si mezclas la cuenta personal con la del negocio, SAT verá una historia confusa aunque tú sepas qué pasó.

Define un dueño interno del expediente (tú o alguien del equipo) y una fecha de cierre 6 días antes del vencimiento oficial. Ese buffer evita carreras en Ciudad de México y en cualquier ciudad donde operes.

Usa el calendario tributario solo como apoyo educativo: la fuente normativa sigue siendo sat.gob.mx. Nompli ordena alertas; no presenta ni declara por ti.

Escribe en una hoja de una página: RFC, régimen, obligaciones activas de IVA y de ISR, y canal de CFDI. Si no cabe en una página, tu proceso todavía es ruido.

Entra a sat.gob.mx con el usuario correcto, verifica notificaciones y confirma que tu RFC y actividad coinciden con lo que operas hoy. Un perfil desactualizado genera rechazos y cruces innecesarios.

Guarda capturas o PDF de acuses con fecha en una carpeta por período. Si mañana el SAT pide evidencia, no deberías buscar en Descargas ni en chats.

Prueba el acceso 6 días antes de cada vencimiento relevante. Credenciales vencidas el día del envío son un error evitable, no un imprevisto.

Si alguien más presenta por ti, documenta el mandato o la autorización vigente. Prestar la clave en un mensaje no es gobierno interno.

Cierra el universo de CFDI emitidos y recibidos del período. Sin esa lista, el cálculo de IVA es una estimación disfrazada de declaración.

Revisa anulaciones, notas de crédito y rechazos. Cada excepción necesita una nota de impacto: monto, impuesto y si ya afecta lo declarado.

Cuadra ventas del sistema o Excel contra lo autorizado electrónicamente. La diferencia más cara es la que descubres después del acuse.

Confirma tipologías, contingencias y plazos en sat.gob.mx. Esta guía es operativa; no inventa tasas ni sustituye instructivos de SAT.

Cada cobro gravado debería disparar una reserva mental o real de IVA. Si gastas ese dinero en nómina o inventario, el vencimiento se convierte en crisis aunque el negocio venda.

Para ISR, los anticipos y retenciones diluyen el golpe, pero solo si los registras. Una constancia perdida es un crédito que no puedes usar con comodidad.

Estima escenarios con la calculadora de IVA y la calculadora de ISR como apoyo educativo. Los números oficiales salen de sat.gob.mx y de tu contador.

Separa una cuenta o subcuenta para impuestos. Mezclar todo en una sola tarjeta ensucia la defensa y tu propia lectura de rentabilidad.

Si te retienen, archiva constancias con RFC, período y monto alineados a la factura. Un desfase de mes vuelve lento el acreditamiento.

Si tú retienes, eres responsable del entero y de la información ante SAT. Fallar aquí genera sanción propia, aparte del impuesto principal.

Acuerda precios sobre base bruta cuando la operación dispare retención. Cobrar un neto inventado distorsiona margen y papeles.

Haz una conciliación mensual: facturado vs cobrado vs retenido. Esa tríada evita sorpresas en el cierre de ISR o de IVA.

Un gasto útil para ISR necesita vínculo con la actividad y soporte aceptado (CFDI cuando corresponda). El extracto bancario solo prueba que pagaste, no que sea deducible.

Vehículo, viajes, comidas y casa-oficina son zonas grises: usa criterio conservador y prorrateo documentado si aplica. SAT no premia la creatividad narrativa.

Multas, consumo personal y documentos a nombre de terceros son candidatos a rechazo. Sepáralos como no deducibles antes del cierre.

Etiqueta cada compra el mismo día. Pedir corrección documental tres meses después suele ser imposible.

Copia solo las obligaciones que te aplican: IVA, ISR, retenciones e informativas si corresponden. El calendario genérico de redes suele sobrar o faltar.

Agenda una fecha interna 6 días antes y otra de revisión 6 días antes. El día oficial es para enviar, no para descubrir errores.

Las multas en México duelen más por desorden y retraso que por desconocer un detalle técnico. Un acuse archivado cierra el ciclo; un PDF en el celular no.

Si el mes fue anómalo (pico de ventas, inversión grande, contingencia de CFDI), deja una nota de una frase. Te servirá en el anual y en cualquier requerimiento.

Tu precio en México debe absorber impuestos reales y costos ocultos (pasarela, comisiones, tiempo de cobranza). Si solo miras el bruto, el neto te sorprende cada mes.

Para sueldos o retiros, distingue bruto, retenciones, aportes y neto. Una calculadora educativa ayuda a conversar; la liquidación oficial sigue reglas de SAT y, si aplica, de seguridad social.

Revisa rentabilidad después de impuestos apartados, no antes. Un mes con caja alta y reserva fiscal cero es una trampa.

Vuelve a estimar cuando cambie tu mix de clientes B2B/B2C o cuando empieces a emitir CFDI con más volumen. El modelo viejo deja de servir.

Caso A: vendes servicios B2B en Ciudad de México y el cliente pide CFDI con datos completos. Si emitiste mal el RFC del receptor, corrige con el mecanismo oficial antes de declarar IVA.

Caso B: compras insumos con comprobante a nombre personal. Aunque pagaste de la cuenta del negocio, el crédito o la deducción pueden caer. Pide reemisión a nombre correcto.

Caso C: tuviste contingencia de CFDI. Documenta el protocolo vigente en sat.gob.mx, la regularización y el impacto en el período. El silencio operativo no defiende.

Caso D: te retuvieron y no pediste constancia. El mes siguiente no improvises un Excel: recupera el soporte o asume que el acreditamiento será más lento.

Nombra carpetas por período (AAAA-MM), no por final_final. Dentro: emitidos, recibidos, retenciones, banco, acuses y notas de trabajo.

Una sola persona aprueba el envío a SAT. Si el equipo es chico, separa en el tiempo: armar un día y enviar al siguiente.

Cuando cambies de software de CFDI, exporta históricos. Cambiar de proveedor no autoriza a perder XML o equivalentes.

Revisa usuarios del portal y del facturador cada trimestre. Cuentas de gente que ya no trabaja ahí son riesgo de seguridad y de cumplimiento.

Tu precio en México ya incluye la carga real de IVA e ISR? Sabes cuánto apartar por cada cobro? Tu RFC y actividad reflejan lo que vendes hoy?

Puedes reconstruir un mes completo en dos horas con evidencias? Si no, el crecimiento solo multiplica el caos ante SAT.

Tienes contador o criterio claro para zonas grises? Esta guía ordena operación; no reemplaza asesoría en México.

Tu calendario interno está escrito o solo vive en la cabeza del fundador? Lo no escrito no escala.

1) Universo de CFDI cerrado. 2) Ventas y compras conciliadas. 3) Banco vs facturado. 4) Retenciones con constancia. 5) Estimación de IVA e ISR. 6) Envío en sat.gob.mx. 7) Acuses archivados.

Si un ítem falta, no improvises el envío para cumplir. Documenta la salvedad y corrige antes; presentar mal suele costar más que presentar un día después con orden (cuando el plazo aún lo permita).

Comparte el expediente con tu contador en un solo enlace o carpeta por período. Hilos de WhatsApp no son un sistema de control.

Repite el mismo orden cada mes. La disciplina aburre, pero es lo que sobrevive a una revisión de SAT.

Gastar el IVA cobrado, omitir notas de crédito, declarar sin conciliar CFDI y perder acuses son el combo más caro en pymes de México.

También duele usar un RFC o razón social incorrecta en compras: el crédito se cae aunque el pago sea real.

Presentar el último día con wifi inestable no es estrategia. Adelanta el cierre y deja el día oficial como colchón.

Copiar tasas o tratamientos de foros sin contrastar en sat.gob.mx genera decisiones frágiles. Esta guía no publica alícuotas inventadas a propósito.

Nompli centraliza comprobantes, vencimientos y reportes de revisión para que armes el mes con datos, no con memoria. No presenta declaraciones ni valida CFDI ante SAT por ti.

Úsala junto al checklist fiscal mensual y al checklist de facturación electrónica cuando apliquen.

El criterio profesional autorizado sigue siendo tuyo y de tu contador. La herramienta organiza; la norma vigente en sat.gob.mx manda.

Si operas en más de un país, no copies el playbook de México a otro mercado: cambia RFC, CFDI y calendarios. Empieza de nuevo con el perfil local.

Contenido educativo para pymes y freelancers en México. No sustituye leyes, resoluciones, instructivos ni avisos de SAT. Confirma siempre en sat.gob.mx.

Los procedimientos, formularios y criterios pueden cambiar. Antes de un envío crítico, verifica pantallas y plazos oficiales del período en curso.

Nompli no es autoridad tributaria ni despacho: no presenta, no firma y no sustituye asesoría local autorizada.

Si tu caso mezcla exenciones, comercio exterior, nómina o regímenes especiales, pide revisión profesional antes de improvisar con esta guía.

Guía educativa sobre la tabla ISR del RESICO para personas físicas en México. No sustituye la LISR, la RMF ni la opinión de tu contador.

Las tasas 1%-2.5% y el límite de 3.5 millones se citan como referencia educativa a confirmar en sat.gob.mx / LISR. Ejemplos ilustrativos.

Nompli no presenta declaraciones ni garantiza un tramo específico de la tabla.