Cuánto paga de impuestos un freelancer en México 2026
Cuánto paga un freelancer en México 2026: RESICO PF (referencia educativa 1% a 2.5% de ISR más IVA 16% típico) vs actividad empresarial con tarifa y pagos provisionales, retenciones y caja.
Nompli
Equipo Nompli
La pregunta "cuánto paga un freelancer de impuestos"
No hay un porcentaje único. El número de bolsillo es la suma de ISR (RESICO o tarifa de actividad empresarial y profesional), IVA que trasladas y enteras (típicamente 16% en servicios gravados, menos acreditable), retenciones que te practican clientes, y el costo de cumplimiento. Quien busca un 20% mágico se enoja cuando llega el pago provisional.
En materiales educativos del RESICO para personas físicas se habla de tasas de ISR del 1% al 2.5% por tramos de ingreso y de un tope de ingresos para permanecer. Trátalo como referencia educativa: confirma tramos, base y exclusiones en sat.gob.mx y en la LISR del ejercicio. No copies una tabla de 2023 como si fuera la tarifa oficial de 2026.
Esta guía te arma el mapa para estimar. No te da la cuota de tu mes: esa cifra vive en el portal y en tu contador. Lecturas: tabla ISR RESICO PF, pagos provisionales PF, qué es el ISR.
Capa 1: RESICO persona física, simplicidad con condiciones
En RESICO el ISR se calcula sobre ingresos con tasas bajas de referencia, con menos lógica de deducciones clásicas que en actividad empresarial. A cambio hay requisitos de cumplimiento, CFDI y, con frecuencia, un techo de ingresos. Si los rompes, el salto de régimen no es una cuota un poco más alta: es otro deporte.
El IVA no desaparece porque el ISR sea 1% o 2.5% en un tramo. En servicios gravados en territorio nacional sueles trasladar 16% y acreditar el IVA de tus gastos con CFDI. Estimación educativa: calculadora IVA.
Aparta ISR e IVA el día que cobras, no el día que vence el mes. El RESICO no perdona el mes en cero: el hábito de calendario sigue. Agenda vencimientos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual.
Capa 2: actividad empresarial y profesional, tarifa y pagos provisionales
Fuera de RESICO, el ISR de persona física con actividad empresarial o profesional usa tarifa progresiva y pagos provisionales. Ahí sí pesan más las deducciones autorizadas, la materialidad y los CFDI a tu RFC. Guía de flujo: pagos provisionales.
El porcentaje efectivo de un mes bueno no es el de un mes flojo. Por eso un solo número para Instagram miente. Corre escenarios con calculadora ISR y cierra con el estudio.
Comparar solo la tasa de ISR de RESICO contra la tarifa sin mirar IVA, retenciones y tope es comparar una rueda con un coche.
Capa 3: retenciones de clientes y el neto que llega al banco
Una persona moral mexicana puede retenerte ISR (con frecuencia 10% en honorarios a PF, o 1.25% si estás en RESICO, según el supuesto) y una parte del IVA. El bruto no es lo que te acreditan. Guía: retención ISR honorarios.
En tu precio, el bruto tiene que cubrir el neto que necesitas. Si cotizas el neto soñado, el mes no cierra.
Si el cliente es del extranjero, suele no retener ISR mexicano. Aparecen fees de plataforma y tipo de cambio. Upwork / PayPal / Wise.
Cómo armar tu número de bolsillo en una hoja
Columna A: bruto facturado. B: IVA trasladado. C: retenciones. D: ISR estimado de tu régimen. E: IVA a pagar menos acreditable. F: fees. G: gastos reales. H: neto. Ese H es con lo que vives. El D+E no es opcional.
Actualiza la hoja el día que el SAT o la miscelánea cambien operación. No esperes a abril.
Si el H no cubre tu vida, el problema es precio o volumen, no un truco de régimen. Bajar de régimen falseando ingresos es el camino a la diferencia.
Ejemplo 1: freelancer RESICO, 100% clientes locales en CDMX
ISR de referencia baja sobre ingresos más IVA 16% en servicios gravados, menos IVA acreditable del coworking. El costo fijo de cumplimiento (PAC, contador, tiempo) también cuenta. El riesgo es el mes en cero: el calendario sigue.
Aparta IVA e ISR el día 1 después del cobro. Emite CFDI. Conciliar es simple si hay pocos clientes. Tabla: oficial en SAT, no este ejemplo.
Cuando un cliente persona moral aparece, aparece la retención y el neto se achica. Recalcula el precio.
Ejemplo 2: developer en Guadalajara con mix local y exterior
ISR sobre pesos de CFDI + IVA en lo local + tasa 0 en lo que califique como exportación + fees de Wise. Un mes bueno en USD infla el acumulado en pesos y lo acerca a un tope de régimen. El impuesto no es solo la tasa: es el riesgo de salto.
Usa facturar al extranjero y mira el acumulado cada factura grande.
No compara su 10% de fee de plataforma con la alícuota de ISR: son capas distintas.
Ejemplo 3: consultora en Monterrey cerca del techo de RESICO que todavía mira solo el 1%
Paga el mes en término y se siente en regla. El SAT la saca del régimen por parámetros. El costo del año siguiente (tarifa, pagos provisionales, más estudio) es múltiplos de la tasa que miraba.
La pregunta correcta no era cuánto pago este mes sino qué tan cerca estoy del borde. RESICO vs actividad.
Hub: freelancers.
Errores al estimar cuánto vas a pagar
Usar tablas viejas como si fueran 2026 oficiales. Olvidar IVA. Olvidar retenciones. Confundir fee de Upwork con impuesto. Creer que la retención del cliente es el impuesto total. No apartar nada porque este mes cobré poco.
Compararte con un amigo en nómina: a él le retienen en el recibo. Son mundos distintos.
Pedirle a un chatbot la tarifa exacta de tu tramo sin abrir el SAT. La fuente es el fisco.
Checklist para ponerle precio a tu hora con impuestos adentro
Régimen actual en constancia. Referencia educativa de ISR. IVA 16% si gravas. Promedio de retenciones. Fees. Tope de régimen si aplica. Margen por si cambia la miscelánea. Precio al cliente que cubre el H de tu hoja.
Agenda vencimientos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual. Estimaciones educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación de tu contador ni el portal del SAT.
Alta si todavía no facturas: cómo facturar y RFC.
Preguntas frecuentes
¿Hay un porcentaje fijo?
No. Hay ISR de régimen + IVA + retenciones + cumplimiento.
¿El 1% al 2.5% ya incluye IVA?
No. Esa referencia educativa es de ISR RESICO PF, no del IVA.
¿Si no facturo un mes, pago igual?
Depende del saldo y de tu flujo, pero el calendario de declaraciones no se apaga solo.
¿Dónde veo mi número?
Constancia, declaración y sat.gob.mx.
Ritual de apartado: el impuesto no es lo que sobra a fin de mes
El día que cobras, transfiere a una subcuenta el ISR estimado, el IVA neto estimado y un colchón de retención. Lo que queda es el honorario gastable. Invertir el orden es el descubierto de cada vencimiento.
Si cobras en dólares, aparta en la moneda en la que pagas las declaraciones (pesos) usando un tipo de cambio conservador, no el mejor de la semana.
Anota en el calendario pagos mensuales y la anual. Dos alertas, un freelancer más tranquilo.
Cómo leer RESICO sin enamorarte de un 1% de más
La tasa no se elige por estética ni por lo que paga un amigo photographer. Se aplica por tramo de ingresos según la tarifa vigente que confirmes en SAT. Subdeclarar para quedarte en un tramo bajo es el camino corto a la diferencia y a salir del régimen.
Cuando la miscelánea o una reforma tocan operación, tu mes cambia aunque tus clientes no. Relee la fuente oficial el mismo día del comunicado. Post de referencia educativa: tabla RESICO.
El IVA 16% típico de servicios gravados sigue siendo el elefante. Un 1.25% de ISR con 16% de IVA mal apartado te deja sin caja. Corre ambos. Calculadora IVA.
Compara el costo anual de RESICO (ISR + IVA neto + PAC + estudio + retenciones promedio) contra actividad empresarial (tarifa + pagos provisionales + más deducciones). Esa comparación, no el miedo, decide el salto.
El costo oculto: tiempo, estudio y cartas invitación
Además del impuesto, un freelancer paga tiempo. Timbrar, conciliar, pelear un uso CFDI, bajar constancias. Si valúas tu hora, ese tiempo es parte del impuesto efectivo.
Un estudio que solo te manda la línea de captura y no te avisa el tope es barato hasta el mes de la salida de régimen. Pide un tablero: % del tope, IVA, retenciones, próxima anual.
Las diferencias y las cartas invitación también son impuestos mal pagados. El calendario es más barato que el recargo.
Multas por no presentar no se arreglan con un CFDI bonito. Presentar en ceros cuando hubo cobro es peor.
Cómo poner impuestos adentro del precio sin asustar al cliente
No hace falta una línea Impuestos SAT 35% en un presupuesto. Sí hace falta que tu hora cubra ISR, IVA neto, fees y el neto que quieres. Si cotizas el neto soñado, el mes no cierra.
Cuando el cliente es persona moral y retiene, muestra el bruto. Cuando es del extranjero, muestra el USD y aclara fees de plataforma. Dos plantillas de propuesta, dos mundos.
Revisa precios cada vez que cambie tu régimen o cada vez que un cliente nuevo retenga. El precio viejo subsidia al fisco y al cliente.
Herramientas educativas: calculadora ISR y calculadora IVA.
Qué hacer el mes en que cobras cero (y el calendario igual corre)
El mes en ceros no congela tu RFC. Si el mes da cero, presenta lo que corresponda y usa el tiempo para ordenar constancias y revisar régimen. El costo fijo es el precio de mantener el RFC listo para el próximo cliente que pida factura ya.
Si el cero se repite tres meses, el problema es comercial, no fiscal. Cambiar de régimen puede corresponder si los parámetros cambian de verdad. Mentir el parámetro para pagar menos, no.
Un fondo de dos meses de ISR+IVA en la subcuenta impositiva evita la línea de captura en rojo. Es el mismo hábito que el fondo de renta, con otro nombre.
Checklist: checklist fiscal mensual.
Cómo Nompli te ayuda a ver el costo real
Centraliza los comprobantes que ya timbraste o recibiste, estima impuestos y te avisa vencimientos para que llegues al portal a confirmar, no a reconstruir el mes.
Si trabajas por tu cuenta, el hub freelancers ordena hábitos de caja, documentos y calendario. Confirma siempre montos, catálogos y pantallas en sat.gob.mx.
Aviso legal
Guía educativa para freelancers en México. No es asesoría fiscal ni reemplaza a tu contador. Tasas, catálogos CFDI, regímenes y procedimientos cambian: confirma en sat.gob.mx, en la Ley del ISR, la Ley del IVA y la Resolución Miscelánea Fiscal del ejercicio.
Los ejemplos en pesos son ilustrativos. No uses un número de esta nota como declaración. El SAT 0 ni presenta pagos provisionales ni la declaración anual.
