Retención de ISR en honorarios: guía para freelancers México 2026
Te retienen ISR en el CFDI: 10% típico de persona moral a persona física por honorarios, a menudo dos tercios del IVA, y 1.25% frecuente en RESICO. Qué pedir y cómo impacta tu caja.
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Equipo Nompli
Por qué buscas "me retienen ISR" en la factura
El cliente te deposita menos que el total del CFDI. En el xml aparece ISR retenido y, muchas veces, IVA retenido. Las búsquedas son retención ISR honorarios, retención 10% freelancer y RESICO 1.25 persona moral.
La retención es un pago a cuenta del impuesto, practicado por el pagador cuando la norma lo obliga. No es una comisión de la agencia ni un descuento comercial. Si no está desglosada en el CFDI, el rastro para tu declaración y para discutir el neto queda flojo.
Alícuotas y supuestos cambian. Esta guía es el mapa operativo con referencias educativas habituales. El porcentaje exacto de tu factura se confirma en el CFDI, en la LISR/LIVA y en sat.gob.mx. Lecturas: retención RESICO 1.25 y tabla retenciones IVA e ISR.
Quién te retiene y quién no
Personas morales que pagan honorarios a personas físicas suelen ser agentes. Un particular que te paga una sesión de coaching casi nunca retiene ISR. Un corporativo de Santa Fe con tesorería, sí, casi siempre.
Si el pagador es del extranjero, en general no actúa como agente de retención mexicano de ISR. Ahí el tema es exportación y plataformas. Facturar al extranjero.
Estar en RESICO no significa que nadie te retenga. El supuesto frecuente de 1.25% de ISR por persona moral es distinto al 10% clásico de honorarios. No pelees con tesorería con un meme: pide el fundamento que ellos aplican y constrástalo con tu contador.
Referencias educativas: 10% ISR, dos tercios de IVA, 1.25% RESICO
En honorarios de persona física a persona moral, la práctica y la norma que debes confirmar suelen apuntar a 10% de ISR retenido. En IVA, con frecuencia se retiene las dos terceras partes del IVA trasladado cuando el supuesto de retención aplica. Resta: tú enteras el tercio restante si eres el obligado, según tu caso.
Si estás en RESICO PF, muchas personas morales retienen 1.25% de ISR en lugar de ese 10%, cuando el receptor está en ese régimen y se cumplen condiciones. Confirma en la guía de 1.25% RESICO. No asumas el 1.25% si tu constancia no dice RESICO.
Estas cifras son el mapa mental del freelancer, no una tabla oficial pegada en esta nota. El CFDI del mes es la fuente de tu operación; la ley es la fuente del porcentaje.
Impacto en caja: presupuesta el neto
Si te retienen, tu precio tiene que contemplar el bruto que cubre el neto que necesitas. Explicarle al cliente el bruto no es soberbia: es el régimen.
No gastes el bruto del CFDI el día que lo timbras. El depósito puede llegar recortado diez días después. Tesorería no es tu socio de cash flow.
Anota retención de ISR aparte de IVA retenido y de fees de plataforma. Tres recortes distintos, tres cuentas. Precio total: cuánto paga un freelancer.
Qué hacer si el monto retenido se ve raro
Compara con facturas anteriores del mismo cliente. Revisa si cambió tu régimen (saliste de RESICO, o entraste). Revisa si aplicaron el 10% siendo RESICO o el 1.25% sin estarlo.
Pide el detalle por escrito. Una llamada no queda. Si hay error, el emisor o el receptor corrigen con cancelación y sustitución según reglas vigentes: tú no inventes un crédito.
No mezcles IVA con ISR en el mismo reclamo. Son renglones distintos del mismo xml.
Ejemplo 1: copywriter en CDMX que factura a una agencia persona moral
Emite CFDI por 40,000 más IVA. Le acreditan menos por ISR 10% y por IVA retenido. Revisa el xml el viernes. Archiva XML más extracto. El mes siguiente ya sabe qué neto esperar y ajusta el presupuesto al cliente nuevo.
No le gritó a la community manager: le escribió a administración con RFC y uuid.
Enteró el IVA a su cargo según su flujo. La retención no paga sola toda la declaración.
Ejemplo 2: RESICO en Guadalajara al que le aplicaron 10% como si no lo fuera
Su constancia decía RESICO. El ERP del cliente tenía un proveedor viejo en actividad profesional. Pidió corrección y mandó constancia vigente. El siguiente pago salió con 1.25%.
Aprendió a enviar constancia en el onboarding, no después del enojo.
Lectura: actualizar régimen.
Ejemplo 3: freelancer en Monterrey que pensó que la retención era un impuesto extra definitivo
Subió precios un 35% para compensar una retención mal leída. Perdió el cliente. Leer el xml hubiera alcanzado.
Aprendió a separar alícuota de retención, ISR de su régimen e IVA. Tres números, tres conversaciones.
Mapa de costos: cuánto paga.
Errores al pelear la retención
Pedir que no te retengan porque eres freelancer sin chequear si el agente está obligado. Amenazar con no timbrar. Aceptar un descuento comercial disfrazado de retención sin desglose en el CFDI.
Usar el xml de otro mes. O el de otro RFC del grupo económico.
Olvidar que el agente también se equivoca a tu favor: documenta igual.
Checklist cuando te retienen
CFDI emitido con retenciones desglosadas. Extracto con neto. Constancia que el cliente usó. Carpeta del mes. Ajuste de precio a futuro. Consulta si el porcentaje coincide con tu régimen.
Agenda vencimientos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual. Estimaciones educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación de tu contador ni el portal del SAT.
Cómo emitir: cómo facturar.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pedir que no me retengan?
Solo si la norma te exceptúa y el agente lo admite con constancia. No es un favor.
¿La retención reemplaza tu declaración?
No. Es pago a cuenta o IVA retenido, según el renglón.
¿Y si no viene en el CFDI?
Pide corrección. Sin desglose, el rastro está incompleto.
¿Dónde confirmo?
sat.gob.mx y con tu contador.
Ritual con cada cliente que retiene
En el onboarding, pregunta si practican retención y a qué tasa según tu régimen. Incluye el bruto en la propuesta. El día del pago, cruza xml vs depósito antes de gastar.
Si el cliente paga a 60 días y retiene, tu capital de trabajo tiene que aguantar bruto inmovilizado más recorte. Eso es precio, no queja.
Hub: freelancers.
Cómo leer el xml sin pelearte con tesorería
Los nodos de impuestos trasladados y retenidos tienen que cuadrar con la base. Un 10% calculado sobre el IVA o un 1.25% sobre el total con IVA es el error que más plata mueve. Pide que te confirmen la base en el propio CFDI, no en el asunto del correo Pago ok.
La alícuota cambia si estás en RESICO, si hay un supuesto especial, o si el agente usa un concepto que no es honorarios (arrendamiento vs servicios profesionales). Por eso dos clientes distintos te retienen distinto por el mismo servicio. No es necesariamente un capricho.
Si cambiaste de régimen a mitad de año, avisa a tesorería. El padrón del agente se actualiza con demora. Un mes híbrido es el típico de reclamo. Manda constancia nueva el día del cambio. Actualizar régimen.
Conserva la constancia que el agente consultó. Si consultó un padrón viejo, el reclamo tiene evidencia.
RESICO, actividad profesional y el mismo xml con efectos distintos
En RESICO, el 1.25% frecuente es pago a cuenta de un ISR ya de por sí bajo en tasa. Igual te saca caja. Igual pide que venga en el CFDI. Igual etiquétalo. El día que saltes de régimen, esa historia anual vale oro.
En actividad profesional, el 10% se acredita contra pagos provisionales y anual según el procedimiento. Perder xml es regalar impuesto. Carpeta mensual, no carpeta abril.
No uses una retención de ISR para pagar IVA, ni al revés. Son impuestos distintos, renglones distintos, vencimientos distintos. Tabla retenciones.
Si el agente también te retiene dos tercios de IVA, vas a ver dos recortes. Dos conversaciones, un solo xml. Aprende a leer ambos.
Cómo negociar el bruto sin parecer conflictivo
En la propuesta, pon Honorarios X más impuestos y retenciones según norma. El cliente corporativo ya lo sabe. El cliente chico no. Educar en la propuesta es más barato que educar el día del pago.
Si el contrato dice suma fija neta, alguien absorbe la retención: tú. Por eso los contratos netos son más caros de lo que parecen. Prefiere bruto o una cláusula de gross up.
Cuando el pago llega corto y el xml no desglosa, no entregues el siguiente hito. El comprobante tuyo ya salió; el rastro de ellos no. Administración entiende ese lenguaje mejor que un emoji.
Precio y carga total: cuánto paga un freelancer.
Qué hacer si el desglose llega mal o no llega
Escribe a administración con uuid, RFC, fecha de pago y pedido expreso de corrección. Copia a tu contacto operativo. Si a los diez días no está, escala.
Mientras tanto, no gastes el bruto. Trabaja con el neto acreditado. Si el xml llega con un monto distinto al recorte del banco, esa diferencia es el siguiente correo, no un enojo en el grupo.
Algunos agentes publican un portal de proveedores. Pide usuario el día del alta, no el día del cierre anual.
Si el agente dice que ya lo informó al SAT, igual pide tu copia del xml correcto. Tú necesitas el uuid para conciliar caja y la declaración. Que ellos hayan informado no significa que tú tengas el expediente.
Cómo Nompli te ayuda con retenciones sufridas
Centraliza los comprobantes que ya timbraste o recibiste, estima impuestos y te avisa vencimientos para que llegues al portal a confirmar, no a reconstruir el mes.
Si trabajas por tu cuenta, el hub freelancers ordena hábitos de caja, documentos y calendario. Confirma siempre montos, catálogos y pantallas en sat.gob.mx.
Aviso legal
Guía educativa para freelancers en México. No es asesoría fiscal ni reemplaza a tu contador. Tasas, catálogos CFDI, regímenes y procedimientos cambian: confirma en sat.gob.mx, en la Ley del ISR, la Ley del IVA y la Resolución Miscelánea Fiscal del ejercicio.
Los ejemplos en pesos son ilustrativos. No uses un número de esta nota como declaración. El SAT 0 ni presenta pagos provisionales ni la declaración anual.
