Retenciones en Uber, DiDi y Rappi para prestadores 2026

Si prestas servicios de transporte o entrega a través de apps, tus ingresos suelen pasar por un intermediario tecnológico que puede retener ISR e IVA. El flujo de caja que ves en la app no es tu utilidad fiscal.

Esta guía ordena tasas de referencia, separación de ingresos de app versus ingresos directos, ejemplos ilustrativos y un tablero mensual. Complementa plataformas digitales retenciones 2026.

Confirma supuestos en sat.gob.mx y en la RMF 2026. Nompli organiza checklist y calendario; no emite CFDI ni declara.

Trabajar en más de una app multiplica reportes. Trata cada plataforma como fuente y consolida después con etiquetas claras.

Para personas físicas que enajenan bienes o prestan servicios a través de plataformas tecnológicas, la retención de ISR de referencia educativa es del 2.5% sobre la contraprestación. Confirma el supuesto exacto en la RMF 2026 y en sat.gob.mx.

Para personas morales, la retención de ISR de referencia es del 4% cuando el RFC está registrado correctamente ante la plataforma, y del 20% cuando la operación se realiza sin RFC registrado. La diferencia no es cosmética: cambia el flujo de caja del mes.

En IVA, la referencia educativa es 8% retenido con RFC registrado y 16% sin RFC registrado ante la plataforma. Vender o prestar sin datos fiscales correctos puede duplicar la retención de IVA en el mismo volumen de ventas.

Estas tasas son el marco que usamos en ejemplos de Uber, DiDi y Rappi. No las copies a tu liquidación sin contrastar el texto vigente. El hub plataformas digitales retenciones ISR e IVA 2026 resume el mapa general.

Ejemplo ilustrativo: cobras 18,000 MXN netos de apps en el mes y además 12,000 MXN por servicios directos a clientes con CFDI. No mezcles ambos en una sola celda de Excel sin origen.

Para los 18,000 MXN de apps, registra bruto, comisión, ISR retenido e IVA retenido según el reporte. Para los 12,000 MXN directos, registra CFDI, cobro bancario e impuestos propios.

Si no separas, puedes acreditar de más, declarar de menos o perder el rastro de una retención real. La separación es disciplina, no estética.

Usa el checklist fiscal mensual para forzar esa separación cada cierre.

Ejemplo ilustrativo: contraprestaciones gravadas por app de 18,000 MXN. ISR al 2.5%: 450 MXN. IVA al 8% con RFC: 1,440 MXN. Total retenido ilustrativo: 1,890 MXN.

Si el RFC no está registrado correctamente y aplicara IVA al 16%, el IVA retenido ilustrativo sería 2,880 MXN. Confirma el supuesto real en tu reporte y en la RMF 2026.

Proyecta doce meses: una diferencia recurrente de 1,000 MXN mensuales es 12,000 MXN al año de caja mal estimada.

Simula escenarios solo como apoyo educativo con la calculadora ISR.

Semanal: descarga movimientos de cada app, guarda CSV y etiqueta la semana. Mensual: consolida, cruza banco, registra retenciones y cierra minuta de diferencias.

Antes del vencimiento: verifica que no falten semanas, que no haya tipologías mal clasificadas y que los tickets de soporte estén archivados.

Si cambias de régimen o de actividad económica, actualiza el perfil en cada app el mismo día y guarda evidencia.

Ancla fechas en el calendario tributario.

Creer que la app ya pagó todo el impuesto y no revisar la declaración mensual.

Usar la misma tarjeta o cuenta para gastos personales y operación sin etiquetar.

No pedir o no guardar constancias o reportes de retención.

Copiar el tutorial de un vendedor de marketplace para un perfil de conductor o repartidor sin validar supuestos.

No contrastar con sat.gob.mx.

El punto central es los ingresos y retenciones de apps de movilidad y reparto. No alcanza con conocer una tasa o completar una pantalla. El resultado depende de cómo se identifican y conectan viajes o entregas, tarifa al usuario, comisión de la app, incentivos, propinas, ajustes, cobros en efectivo, ISR, IVA y depósito. Cuando una de esas piezas queda fuera, el monto final puede parecer razonable y aun así ser imposible de defender.

El ingreso visible en la app no siempre equivale al depósito. Los cobros en efectivo pueden disminuir la transferencia sin desaparecer del registro de actividad, mientras que bonos, propinas y ajustes necesitan una clasificación consistente. Esta distinción importa para impuestos y también para gestión. Permite separar dinero propio, importes cobrados por cuenta fiscal, cargos comerciales y créditos que todavía requieren soporte.

La autoridad publica reglas, calendarios y procedimientos, pero no conoce la historia interna de cada cifra. Tu expediente debe traducir operaciones reales en un papel de trabajo reproducible. Revisa la fuente vigente en sat.gob.mx y evita tratar un ejemplo educativo como una liquidación oficial.

Cierra cada semana por aplicación. Exporta actividad y liquidación, separa efectivo de pagos digitales, identifica incentivos y propinas, registra comisiones y retenciones y luego compara el saldo transferido con el banco. El orden importa: primero cierras el universo, después clasificas y al final calculas.

Crea una hoja de control con una fila por documento o movimiento material. Incluye fecha, tercero, concepto, base, impuesto, jurisdicción o plataforma cuando corresponda, vínculo al soporte y estado de revisión. No reemplaces el detalle por un total escrito a mano.

Aplica tres estados: confirmado, en revisión y excluido con motivo. Lo confirmado alimenta el cálculo; lo dudoso llega al contador con una pregunta; lo excluido conserva una nota que explica la decisión. Así una corrección futura no borra el razonamiento original.

Antes de presentar, reconstruye el total desde el detalle y compáralo con portal, comprobantes y banco. Una diferencia no se resuelve agregando una línea sin origen. Se identifica por fecha, documento y causa.

El expediente mínimo reúne resúmenes semanales de cada app, detalle de viajes o entregas, constancias, CFDI cuando correspondan y depósitos. Conserva el archivo original y trabaja sobre una copia cuando necesites ordenar columnas. El original prueba qué información estaba disponible en la fecha de cierre.

Usa nombres que permitan buscar por período, tipo y tercero. Una carpeta ordenada no reemplaza el análisis, pero evita que una conclusión correcta quede sin respaldo. También facilita distinguir documentos del período de comprobantes recibidos tarde.

Haz un control de integridad y otro de exactitud. El primero verifica que no falten secuencias, días, plataformas o proveedores. El segundo toma una muestra y compara fecha, identificación, base, impuesto y total contra la fuente.

Cierra con una minuta breve de diferencias. Indica importe, causa probable, responsable y fecha esperada de solución. Esa minuta evita que el mismo pendiente reaparezca sin contexto en el mes siguiente.

El error más peligroso es sumar únicamente transferencias y omitir el efectivo cobrado al usuario. El resultado subestima la actividad y vuelve inexplicables las deducciones que la app hace para recuperar su parte. La corrección consiste en volver a la fuente, no en modificar el total hasta que coincida con lo esperado.

Otro error es mezclar períodos. Una factura tardía, una nota de crédito posterior o un pago diferido necesita una línea de enlace entre meses. Si se mueve un documento, anota la fecha y el fundamento.

También falla copiar tasas, categorías o fechas de una guía antigua. Revisa vigencia, tipo de contribuyente y supuesto antes de aplicar el dato. Una norma correcta para otra persona puede ser incorrecta para tu operación.

Por último, no confundas aceptación técnica con corrección material. Que un portal reciba una declaración o pago no demuestra que la clasificación esté bien. Conserva acuse y papel de trabajo para poder revisar ambos niveles.

Una persona genera 32,000 MXN en servicios, cobra 6,000 en efectivo, recibe 2,000 de incentivos y enfrenta 7,500 entre comisión y retenciones ilustrativas. El depósito no será una simple resta sobre 32,000 porque el efectivo ya quedó en sus manos. El propósito del caso no es ofrecer una tasa lista para copiar, sino mostrar cómo se forma un puente entre actividad, ajustes, impuesto o recaudación y caja.

El equipo debería poder señalar cada número en un documento. Si una cifra proviene de una estimación, se etiqueta como estimada y se mantiene fuera del dato confirmado. Cuando llega el soporte, se registra un ajuste con fecha en lugar de borrar la versión anterior.

Después se hace una prueba inversa: partiendo del resultado, se vuelve a los documentos que lo componen. Si otra persona puede repetir el cálculo con la misma evidencia, el papel de trabajo es útil. Si necesita preguntarle de memoria a quien lo armó, todavía está incompleto.

Los importes del ejemplo son didácticos. Confirma alícuotas, bases, formularios y plazos en sat.gob.mx antes de tomar una decisión.

No mandes una carpeta sin índice ni una captura aislada. Prepara un resumen con el período, la obligación, el total por componente, las diferencias y los documentos faltantes. El contador debería dedicar su tiempo al criterio, no a adivinar qué representa cada archivo.

Pídele que revisa la naturaleza de propinas e incentivos, el efecto del efectivo, el régimen aplicable y el tratamiento de las retenciones de cada plataforma. Registra la respuesta en una minuta fechada y aplícala de manera consistente al período siguiente.

Separa preguntas de dato y preguntas de criterio. Un dato faltante puede buscarlo el equipo. Una decisión sobre sujeción, deducibilidad, atribución o acreditamiento debe quedar validada por quien conoce el caso y la normativa.

Entrega también declaraciones y acuses anteriores cuando exista un arrastre. Sin ese contexto, un saldo a favor, una retención pendiente o una diferencia entre períodos puede analizarse como si hubiera nacido este mes.

Nompli permite organizar el checklist, ubicar fechas en el calendario y preparar estimados educativos para anticipar caja. Puedes usar esas funciones para saber qué documento falta, cuándo revisar y qué monto aproximado reservar.

Nompli no emite comprobantes fiscales, no determina el tratamiento legal de una operación, no presenta declaraciones, no ejecuta pagos y no reemplaza a tu contador. Tampoco convierte una estimación en saldo oficial.

El flujo prudente es simple: la herramienta organiza, la documentación prueba, el profesional valida y la autoridad recibe o confirma. Si el portal muestra un resultado distinto, detente y revisa la causa antes de forzar una coincidencia.

Esta guía es educativa y describe un método de organización. No sustituye leyes, reglamentos, resoluciones, providencias, aplicativos ni criterios oficiales, y no constituye asesoría contable o legal para un caso particular.

Confirma requisitos, tasas, alícuotas, padrones, calendarios y procedimientos vigentes en sat.gob.mx. Una publicación posterior puede modificar datos que eran correctos al redactar este contenido.

Nompli se limita a checklist, calendario y estimados educativos. No emite facturas o CFDI, no declara, no paga impuestos y no reemplaza a tu contador.