Retenciones y enteramiento de ISR e IVA en México 2026
Cómo funcionan las retenciones de ISR e IVA: quién retiene, cómo enterar, qué va en el CFDI, errores típicos y conciliación mensual para pymes.
Nompli
Equipo Nompli
Qué son las retenciones de ISR e IVA
Retener significa conservar una parte del impuesto que corresponde a un tercero y enterarla al SAT. No es ingreso tuyo: es dinero del fisco en tránsito. Tratarlo como capital de trabajo es una de las faltas más graves en pymes.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Quién suele retener y quién sufre la retención
Según el tipo de pago (servicios profesionales, arrendamiento, nómina, etc.) la ley señala quién retiene. El retenido debe reflejar la retención en su propia liquidación. Ambos lados necesitan CFDI coherente.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Enteramiento: plazos y declaraciones
El enteramiento tiene plazos propios. Declarar tu IVA a tiempo no te absolve si no enteraste retenciones. Consulta también la tabla de retenciones IVA e ISR.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
CFDI y constancias de retención
El CFDI debe mostrar la retención cuando aplique. Las constancias y el timbrado de nómina son parte del expediente. Sin ellos, el retenido no puede acreditar o acreditará con fricción.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Errores que generan doble pago o falta de entero
Errores: no retener estando obligado, retener de más, enterar de menos, confundir tasas, y no conciliar lo retenido vs lo pagado al proveedor. Otro error: enterar con línea de captura de otro concepto.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Relación con la tabla de retenciones
Usa la tabla y la guía retenciones ISR e IVA como referencia de trabajo, siempre contrastada con la norma del período.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Flujo de caja del retenedor
Aparta retenciones en una subcuenta desde el día del pago al proveedor o colaborador. El vencimiento del entero no debe competir con la nómina de la quincena siguiente.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Ejemplo: retención de IVA en servicios profesionales
Ejemplo ilustrativo: pagas $50,000 + IVA por un servicio sujeto a retención de IVA. Retienes el porcentaje aplicable, pagas el neto al proveedor y enteras la retención en plazo. El CFDI debe cuadrar con ese flujo.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Ejemplo: retención de ISR en nómina o asimilados
Ejemplo nómina: el ISR retenido a trabajadores se entera con las reglas de nómina. No lo mezcles con el provisional de la empresa. El timbrado es evidencia crítica.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Conciliación mensual de retenciones
Conciliación: lista pagos del mes, retenciones calculadas, CFDI, enteros y acuses. Diferencias de un peso también se investigan cuando hay volumen alto.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Checklist operativo del tema
1) Identifica operaciones sujetas. 2) Calcula. 3) Timbrá/CFDI. 4) Aparta. 5) Declara. 6) Paga. 7) Entrega constancias. 8) Archiva.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Cómo Nompli ayuda
Nompli ayuda a estimar y recordar; no calcula por ti todas las tasas de retención ni presenta enteros.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Puedes apoyarte con calculadora de retenciones, apartado de impuestos y calendario tributario para estimar, apartar caja y no perder fechas. Nompli no presenta declaraciones ni sustituye al SAT o a tu contador.
Preguntas frecuentes
¿Toda factura de servicios lleva retención?
No.
¿El retenido puede exigir CFDI con retención?
Sí, cuando procede. Verifica en sat.gob.mx.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Cierre 72 horas antes del vencimiento
Antes del entero: cuadra lista de retenidos y montos. Un proveedor mal clasificado contamina el mes.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Formación del equipo
Capacita a cuentas por pagar: sin alta de proveedor completa (RFC, régimen, tipo de operación) la retención sale mal.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Cuándo pedir ayuda contable
Pide ayuda si empiezas a retener por primera vez, si tienes asimilados, o si hay diferencias con proveedores por montos retenidos.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Aviso legal
Contenido informativo. Las tasas y supuestos exactos dependen del texto legal y de la miscelánea vigentes.
En la operación diaria, documenta el criterio con CFDI, contratos y bitácora de cierre. El SAT cruza información electrónica; una cifra sin soporte se convierte en diferencia, requerimiento o declaración complementaria. Trabaja con período correcto, responsable nombrado y evidencia guardada el mismo día del envío o del pago.
Antes de improvisar, separa lo que es obligación formal (presentar) de lo que es resultado económico (pagar o saldo a favor). Cumplir el clic sin cuadrar papeles suele costar más que retrasar unas horas para conciliar. Usa checklist escrito y no dependas de la memoria del equipo de ventas.
Confirma textos, tasas y calendarios vigentes en sat.gob.mx. Los ejemplos son ilustrativos.
