Cuánto paga de impuestos un freelancer en Colombia 2026
Cuánto paga un freelancer en Colombia 2026: régimen simple vs ordinario vs no responsable de IVA, más ICA municipal, retenciones y cómo armar el número real de bolsillo.
Nompli
Equipo Nompli
La pregunta "cuánto paga un freelancer de impuestos"
No hay un porcentaje único. El número de bolsillo es la suma de impuesto de renta (SIMPLE o ordinario), IVA si eres responsable, ICA municipal, retenciones que te practican clientes, y el costo de cumplimiento. Quien busca un 20% mágico se enoja cuando llega el recibo.
Los umbrales se miden en UVT. El valor del UVT 2026 y las tarifas exactas se confirman en dian.gov.co y en tu municipio. Esta nota no publica una tabla de cuotas como si fuera el boletín oficial. Lecturas: régimen simple, ICA Bogotá, UVT 2026.
Esta guía te arma el mapa para estimar. No te da la tarifa de tu mes.
Capa 1: no responsable de IVA no es cero impuestos
Puedes no ser responsable de IVA y igual estar en renta, en ICA y en retenciones. La etiqueta de IVA no apaga a la DIAN ni a la Secretaría de Hacienda local.
Si cruzas umbrales o supuestos, pasas a responsable. Umbrales.
Aparta un porcentaje conservador el día que cobras, no el día que vence. Agenda vencimientos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual.
Capa 2: SIMPLE, un paquete con reglas propias
El SIMPLE puede integrar varios impuestos nacionales y, en algunos casos, facilitar el recaudo, con tarifas por actividad e ingresos. No es magia: hay exclusiones, bimestralidad y anticipos. Guía: SIMPLE 2026.
Compara el SIMPLE contra ordinario con tus números, no con el de un amigo retailer. Un prestador de servicios tiene otro renglón de actividad.
Estimación educativa: calculadora ISR y calculadora IVA.
Capa 3: ordinario, retención e ICA
En ordinario declaras renta con tarifas progresivas de persona natural (según el sistema vigente) y puedes ser responsable de IVA. El cliente te retiene. El municipio cobra ICA con tarifas que cambian por actividad y ciudad.
Bogotá no es Medellín ni Cali. ICA Bogotá no copia y pega a otras ciudades.
Retenciones: honorarios.
Cómo armar tu número de bolsillo en una hoja
Columna A: bruto. B: IVA. C: retenciones. D: renta o SIMPLE. E: ICA. F: fees. G: gastos. H: neto. Ese H es con lo que vives.
Actualiza la hoja cuando salga UVT nuevo o tarifa municipal nueva.
Si el H no cubre tu vida, el problema es precio o volumen, no un truco de RUT.
Ejemplo 1: freelancer no responsable de IVA en Bogotá, clientes locales
Renta o SIMPLE + ICA Bogotá + cero IVA a cargo. El costo fijo de cumplimiento cuenta. El riesgo es el mes en cero: el calendario sigue.
Cuando un cliente grande aparece, aparece la retención y el neto se achica. Recalcula el precio.
Tabla: oficial, no este ejemplo.
Ejemplo 2: developer en Medellín con mix local y exterior
Renta sobre pesos + IVA en lo local + excluido en lo que califique + fees de Wise + ICA si hay hecho en el municipio. Un mes bueno en USD infla el acumulado en pesos.
No compara el fee de Upwork con la tarifa de renta.
Ejemplo 3: consultora en Cali cerca de umbral de IVA que todavía mira solo la retención
Cobra neto y se siente en regla. Cruza umbral y el año siguiente es otro deporte. La pregunta correcta es qué tan cerca estoy del borde.
Hub: freelancers.
Errores al estimar cuánto vas a pagar
Usar UVT viejo. Olvidar ICA. Olvidar retenciones. Confundir fee con impuesto. Creer que la retención es el impuesto total.
Compararte con un amigo en nómina.
Pedirle a un chatbot la tarifa exacta de tu actividad SIMPLE sin abrir la DIAN.
Checklist para ponerle precio a tu hora con impuestos adentro
RUT actual. SIMPLE u ordinario. Responsable de IVA o no. ICA de tu ciudad. Promedio de retenciones. Fees. Umbral en UVT. Precio que cubre el H.
Agenda vencimientos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual. Estimaciones educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación de tu contador ni los formularios de la DIAN.
Preguntas frecuentes
¿Hay un porcentaje fijo?
No.
¿El SIMPLE ya incluye ICA e IVA siempre?
Depende de tu caso y del municipio. Confirma.
¿Si no facturo un mes, pago igual?
El calendario no se apaga solo.
¿Dónde veo mi número?
RUT, declaraciones y dian.gov.co.
Ritual de apartado
El día que cobras, transfiere a una subcuenta renta o SIMPLE, IVA neto e ICA. Lo que queda es honorario gastable.
Si cobras en dólares, aparta en pesos con TRM conservadora.
Calendario: calendario tributario.
Cómo leer el SIMPLE sin enamorarte de una tarifa de brochure
La tarifa no se elige por estética. Se aplica por actividad e ingresos en UVT según la tabla que confirmes en DIAN. Subdeclarar para quedarte en un renglón bajo es el camino corto a la exclusión.
Cuando sale UVT nuevo, tu mes cambia aunque tus clientes no. Relee la fuente oficial. UVT 2026 y SIMPLE.
El IVA, si eres responsable, sigue siendo el elefante. Una tarifa SIMPLE con IVA mal apartado te deja sin caja. Corre ambos. Calculadora IVA.
Compara el costo anual de SIMPLE (anticipo + IVA si aplica + software + estudio + retenciones) contra ordinario. Esa comparación decide el salto.
ICA: el impuesto que el SIMPLE no borra siempre
ICA es municipal. Bogotá, Medellín y Cali no copian tarifas. Un freelancer que presta desde Chapinero a todo el país tiene que preguntar dónde está el hecho gravado, no asumir que internet borra ICA.
Lectura de una ciudad: ICA Bogotá. Si operas en otra, ve a la secretaría local. Esta nota no inventa alícuotas 2026.
Las retenciones de ICA en tus compras o en tus honorarios también son plata. Si el padrón está malo, el costo efectivo sube.
No sumes ICA dentro del SIMPLE y asumas que está. Confirma tu caso.
Cómo poner impuestos adentro del precio
Tu hora tiene que cubrir renta o SIMPLE, IVA neto, ICA, fees y el neto que quieres.
Cuando el cliente retiene, muestra el bruto. Cuando es del exterior, muestra el USD y aclara fees. Dos plantillas.
Revisa precios cada vez que salga UVT nuevo o cada vez que un cliente nuevo retenga.
Qué hacer el mes en que cobras cero
El mes en ceros no congela el RUT. Presenta lo que corresponda y ordena constancias.
Si el cero se repite, el problema es comercial. Cambiar de régimen puede corresponder si los UVT bajan de verdad. Mentir, no.
Un fondo de dos meses de tributos en una subcuenta evita el recibo en rojo.
Tres capas de caja que la gente suma mal
Capa nacional: SIMPLE o renta ordinaria. Capa IVA: solo si eres responsable, con descontable si hay soporte. Capa municipal: ICA. Sumar las tres como si fueran un solo 30% es tan falso como ignorar dos de ellas. Escribe las tres en la hoja aunque una dé cero este mes.
La retención del cliente no es una cuarta capa de impuesto nuevo: es un adelanto de la nacional (y a veces de ICA). Si la tratas como un peaje extra y además apartas el 100% de la tarifa, te quedas sin aire. Resta lo retenido cuando estimas el saldo a pagar, con certificado en mano.
El software de FE, el contador y tu tiempo son costo de cumplimiento. Un freelancer que cobra barato porque no cuenta esas horas está subsidiando al cliente y al fisco. Valúa dos horas mensuales de calendario y mételas al precio.
Herramientas educativas, no boletas: Agenda vencimientos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual. Estimaciones educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación de tu contador ni los formularios de la DIAN.
UVT, umbrales y el mes en que un cliente grande te cambia el año
Un contrato de 40 millones en noviembre puede empujarte de no responsable a responsable de IVA o de un renglón SIMPLE a otro, medido en UVT. No esperes a firmar para preguntar. Simula el UVT del año con ese contrato dentro. UVT y responsable IVA.
Esta nota no publica el valor oficial del UVT 2026 ni las tarifas del SIMPLE como tabla inmutable. Esas cifras viven en la DIAN el día que declares. Lo que sí puedes hacer hoy es dejar el Excel listo para pegar el UVT vigente.
Si el cliente grande exige responsable de IVA, eso es un costo de transacción. Puede valer el contrato. Puede no valer. Corre el número con IVA a cargo menos descontable, no con el miedo al RUT.
Bogotá, Medellín y Cali no comparten ICA. Un mix de ciudades merece una pregunta municipal, no un promedio inventado. ICA Bogotá si aplica esa ciudad.
Cómo hablar de impuestos en la propuesta sin parecer un tratado
Una línea Honorarios X más IVA si aplica y retenciones de ley alcanza para el cliente corporativo. Para el cliente chico, una frase de que el neto en cuenta puede ser menor por retención evita el WhatsApp del viernes.
No pongas un 19% de IVA si eres no responsable. No omitas el IVA si sí lo eres. El error de propuesta se convierte en error de FE y luego en nota crédito.
Revisa la plantilla cada vez que cambie tu RUT. Una propuesta vieja con un RUT nuevo es el reclamo de tesorería.
Hub: freelancers. Oficial: dian.gov.co.
Cómo Nompli te ayuda a ver el costo real
Centraliza los comprobantes que ya emitiste o recibiste, estima impuestos y te avisa vencimientos para que llegues a la plataforma a confirmar, no a reconstruir el mes.
Si trabajas por tu cuenta, el hub freelancers ordena hábitos de caja, documentos y calendario. Confirma siempre montos, resoluciones y pantallas en dian.gov.co.
Aviso legal
Guía educativa para freelancers en Colombia. No es asesoría fiscal ni reemplaza a tu contador. UVT, tarifas, responsabilidades del RUT y procedimientos cambian: confirma en dian.gov.co y en tu municipio si aplica ICA.
Los ejemplos en pesos son ilustrativos. No uses un número de esta nota como declaración. La DIAN
