ICA Bogotá 2026: cómo declarar y pagar el impuesto de industria y comercio

El Impuesto de Industria y Comercio (ICA) es un tributo territorial sobre ingresos de actividades industriales, comerciales o de servicios en el distrito/municipio. En Bogotá lo administra la Secretaría Distrital de Hacienda (o el canal que esté vigente), no la DIAN.

Quien busca "ICA Bogotá declarar y pagar" suele mezclar vencimientos DIAN con distritales y paga uno olvidando el otro. Son calendarios distintos.

Confirma tarifas por actividad, formularios y botón de pago en el portal oficial de Hacienda Bogotá. Esta guía no publica una tarifa como ley eterna.

Mapa nacional paralelo: dian.gov.co para renta/IVA/SIMPLE; ICA es otra capa.

Personas naturales y jurídicas que realizan actividades gravadas en Bogotá, con establecimiento o criterios de territorialidad que la norma distrital señale. Un freelance que atiende clientes bogotanos desde otra ciudad debe analizar dónde se entiende ejercida la actividad.

Estar en Régimen Simple nacional no implica automáticamente "ICA cero". Verifica cómo tu ciudad articula SIMPLE e ICA en el año vigente.

RUT DIAN al día ayuda, pero no reemplaza el registro distrital si aplica: actualizar RUT.

Hubs: pymes y freelancers.

En términos didácticos, el ICA parte de ingresos brutos de la actividad gravada, con exclusiones o deducciones que el estatuto distrital permita. No copies la base de renta DIAN a ciegas: pueden diferir.

Clasifica tu actividad (industrial, comercial, servicios) porque la tarifa suele depender del código. Un CIIU mal elegido distorsiona la liquidación.

Cuadra ingresos con factura electrónica y extractos. Si la DIAN ve una cosa y Bogotá otra, el problema eres tú, no "el sistema".

FE: checklist mensual.

1) Confirma si estás inscrito como contribuyente ICA en Bogotá. 2) Reúne ingresos del período (bimestral/anual según régimen distrital vigente). 3) Liquidar en el formulario/plataforma distrital. 4) Genera voucher. 5) Paga. 6) Archiva acuse.

No uses el PSE de la DIAN para "pagar ICA" improvisado. Son recaudos distintos.

Agenda ambos mundos en el calendario tributario y en el checklist fiscal mensual.

Pagos nacionales DIAN: PSE/banco.

Puedes sufrir retenciones de ICA por parte de agentes distritales o contratantes. Esas retenciones se acreditan según reglas locales cuando presentes tu declaración.

No confundas retención de ICA con retención en la fuente de renta DIAN. Certificados distintos: certificado retención DIAN.

La renta nacional usa Formulario 210/110 u otros; el ICA no se "paga adentro" de esos formularios.

Estimaciones educativas: calculadora ISR para renta; ICA se modela aparte con tarifas distritales oficiales.

Declarar tarifa de otra ciudad. Olvidar bimestralidad. No inscribirse al iniciar actividades. Pagar tarde con intereses. Usar ingresos netos en lugar de la base que ordene el estatuto.

Otro error: asumir que el SIMPLE nacional eliminó el ICA sin leer la norma distrital del año.

También duele no actualizar dirección cuando te mudas de localidad: notificaciones y fiscalización te encuentran igual.

Sanciones nacionales (contexto): multas DIAN: el ICA tiene régimen sancionatorio propio distrital.

Un café con sedes en Chapinero y Suba consolida ingresos gravados, aplica códigos de actividad comercial/servicios según corresponda (didáctico) y declara en el canal distrital.

Habían olvidado una retención de ICA de un evento corporativo: la buscan en certificados y la acreditan en el período correcto.

Confirma tarifas y formularios en el portal de Hacienda Bogotá; no uses las cifras del ejemplo como tarifa real.

Perfil pymes.

Un diseñador factura FE a clientes en Bogotá y duda si el ICA lo alcanza. Analiza territorialidad, ingresos y si ya está inscrito; no espera al emplazamiento.

Arma carpeta: RUT DIAN + inscripción distrital + FE del bimestre + retenciones.

Si también está en SIMPLE: Formulario 2593.

Hub freelancers.

1) Ingresos FE cuadrados. 2) Retenciones ICA archivadas. 3) Retenciones renta DIAN archivadas. 4) Liquidar ICA. 5) Liquidar obligaciones DIAN del período (IVA/SIMPLE/350 según caso). 6) Pagar ambos. 7) Guardar acuses.

El checklist fiscal mensual puede tener dos bloques: nacional y Bogotá.

SIMPLE: guía. RUT: actualizar responsabilidades.

Oficial DIAN: dian.gov.co.

Calendario tributario, checklist mensual, calculadora ISR, calculadora IVA.

Blog: 2593, RUT, certificado retención.

Pymes y freelancers.

Confirma ICA en el portal de Hacienda Bogotá y el mapa nacional en dian.gov.co.

En Colombia, el cumplimiento no empieza en el formulario: empieza en cómo separas caja, papeles y decisiones. Si mezclas la cuenta personal con la del negocio, DIAN verá una historia confusa aunque tú sepas qué pasó.

Define un dueño interno del expediente (tú o alguien del equipo) y una fecha de cierre 6 días antes del vencimiento oficial. Ese buffer evita carreras en Bogotá y en cualquier ciudad donde operes.

Usa el calendario tributario solo como apoyo educativo: la fuente normativa sigue siendo dian.gov.co. Nompli ordena alertas; no presenta ni declara por ti.

Escribe en una hoja de una página: NIT, régimen, obligaciones activas de IVA y de impuesto de renta, y canal de factura electrónica. Si no cabe en una página, tu proceso todavía es ruido.

Entra a dian.gov.co con el usuario correcto, verifica notificaciones y confirma que tu NIT y actividad coinciden con lo que operas hoy. Un perfil desactualizado genera rechazos y cruces innecesarios.

Guarda capturas o PDF de acuses con fecha en una carpeta por período. Si mañana la DIAN pide evidencia, no deberías buscar en Descargas ni en chats.

Prueba el acceso 7 días antes de cada vencimiento relevante. Credenciales vencidas el día del envío son un error evitable, no un imprevisto.

Si alguien más presenta por ti, documenta el mandato o la autorización vigente. Prestar la clave en un mensaje no es gobierno interno.

Cierra el universo de factura electrónica emitidos y recibidos del período. Sin esa lista, el cálculo de IVA es una estimación disfrazada de declaración.

Revisa anulaciones, notas de crédito y rechazos. Cada excepción necesita una nota de impacto: monto, impuesto y si ya afecta lo declarado.

Cuadra ventas del sistema o Excel contra lo autorizado electrónicamente. La diferencia más cara es la que descubres después del acuse.

Confirma tipologías, contingencias y plazos en dian.gov.co. Esta guía es operativa; no inventa tasas ni sustituye instructivos de DIAN.

Cada cobro gravado debería disparar una reserva mental o real de IVA. Si gastas ese dinero en nómina o inventario, el vencimiento se convierte en crisis aunque el negocio venda.

Para impuesto de renta, los anticipos y retenciones diluyen el golpe, pero solo si los registras. Una constancia perdida es un crédito que no puedes usar con comodidad.

Estima escenarios con la calculadora de IVA y la calculadora de ISR como apoyo educativo. Los números oficiales salen de dian.gov.co y de tu contador.

Separa una cuenta o subcuenta para impuestos. Mezclar todo en una sola tarjeta ensucia la defensa y tu propia lectura de rentabilidad.

Si te retienen, archiva constancias con NIT, período y monto alineados a la factura. Un desfase de mes vuelve lento el acreditamiento.

Si tú retienes, eres responsable del entero y de la información ante DIAN. Fallar aquí genera sanción propia, aparte del impuesto principal.

Acuerda precios sobre base bruta cuando la operación dispare retención. Cobrar un neto inventado distorsiona margen y papeles.

Haz una conciliación mensual: facturado vs cobrado vs retenido. Esa tríada evita sorpresas en el cierre de impuesto de renta o de IVA.

Un gasto útil para impuesto de renta necesita vínculo con la actividad y soporte aceptado (factura electrónica cuando corresponda). El extracto bancario solo prueba que pagaste, no que sea deducible.

Vehículo, viajes, comidas y casa-oficina son zonas grises: usa criterio conservador y prorrateo documentado si aplica. DIAN no premia la creatividad narrativa.

Multas, consumo personal y documentos a nombre de terceros son candidatos a rechazo. Sepáralos como no deducibles antes del cierre.

Etiqueta cada compra el mismo día. Pedir corrección documental tres meses después suele ser imposible.

Copia solo las obligaciones que te aplican: IVA, impuesto de renta, retenciones e informativas si corresponden. El calendario genérico de redes suele sobrar o faltar.

Agenda una fecha interna 6 días antes y otra de revisión 7 días antes. El día oficial es para enviar, no para descubrir errores.

Las multas en Colombia duelen más por desorden y retraso que por desconocer un detalle técnico. Un acuse archivado cierra el ciclo; un PDF en el celular no.

Si el mes fue anómalo (pico de ventas, inversión grande, contingencia de factura electrónica), deja una nota de una frase. Te servirá en el anual y en cualquier requerimiento.

Tu precio en Colombia debe absorber impuestos reales y costos ocultos (pasarela, comisiones, tiempo de cobranza). Si solo miras el bruto, el neto te sorprende cada mes.

Para sueldos o retiros, distingue bruto, retenciones, aportes y neto. Una calculadora educativa ayuda a conversar; la liquidación oficial sigue reglas de DIAN y, si aplica, de seguridad social.

Revisa rentabilidad después de impuestos apartados, no antes. Un mes con caja alta y reserva fiscal cero es una trampa.

Vuelve a estimar cuando cambie tu mix de clientes B2B/B2C o cuando empieces a emitir factura electrónica con más volumen. El modelo viejo deja de servir.

Caso A: vendes servicios B2B en Bogotá y el cliente pide factura electrónica con datos completos. Si emitiste mal el NIT del receptor, corrige con el mecanismo oficial antes de declarar IVA.

Caso B: compras insumos con comprobante a nombre personal. Aunque pagaste de la cuenta del negocio, el crédito o la deducción pueden caer. Pide reemisión a nombre correcto.

Caso C: tuviste contingencia de factura electrónica. Documenta el protocolo vigente en dian.gov.co, la regularización y el impacto en el período. El silencio operativo no defiende.

Caso D: te retuvieron y no pediste constancia. El mes siguiente no improvises un Excel: recupera el soporte o asume que el acreditamiento será más lento.

Nombra carpetas por período (AAAA-MM), no por final_final. Dentro: emitidos, recibidos, retenciones, banco, acuses y notas de trabajo.

Una sola persona aprueba el envío a DIAN. Si el equipo es chico, separa en el tiempo: armar un día y enviar al siguiente.

Cuando cambies de software de factura electrónica, exporta históricos. Cambiar de proveedor no autoriza a perder XML o equivalentes.

Revisa usuarios del portal y del facturador cada trimestre. Cuentas de gente que ya no trabaja ahí son riesgo de seguridad y de cumplimiento.

Tu precio en Colombia ya incluye la carga real de IVA e impuesto de renta? Sabes cuánto apartar por cada cobro? Tu NIT y actividad reflejan lo que vendes hoy?

Puedes reconstruir un mes completo en dos horas con evidencias? Si no, el crecimiento solo multiplica el caos ante DIAN.

Tienes contador o criterio claro para zonas grises? Esta guía ordena operación; no reemplaza asesoría en Colombia.

Tu calendario interno está escrito o solo vive en la cabeza del fundador? Lo no escrito no escala.

1) Universo de factura electrónica cerrado. 2) Ventas y compras conciliadas. 3) Banco vs facturado. 4) Retenciones con constancia. 5) Estimación de IVA e impuesto de renta. 6) Envío en dian.gov.co. 7) Acuses archivados.

Si un ítem falta, no improvises el envío para cumplir. Documenta la salvedad y corrige antes; presentar mal suele costar más que presentar un día después con orden (cuando el plazo aún lo permita).

Comparte el expediente con tu contador en un solo enlace o carpeta por período. Hilos de WhatsApp no son un sistema de control.

Repite el mismo orden cada mes. La disciplina aburre, pero es lo que sobrevive a una revisión de DIAN.

Gastar el IVA cobrado, omitir notas de crédito, declarar sin conciliar factura electrónica y perder acuses son el combo más caro en pymes de Colombia.

También duele usar un NIT o razón social incorrecta en compras: el crédito se cae aunque el pago sea real.

Presentar el último día con wifi inestable no es estrategia. Adelanta el cierre y deja el día oficial como colchón.

Copiar tasas o tratamientos de foros sin contrastar en dian.gov.co genera decisiones frágiles. Esta guía no publica alícuotas inventadas a propósito.

Nompli centraliza comprobantes, vencimientos y reportes de revisión para que armes el mes con datos, no con memoria. No presenta declaraciones ni valida factura electrónica ante DIAN por ti.

Úsala junto al checklist fiscal mensual y al checklist de facturación electrónica cuando apliquen.

El criterio profesional autorizado sigue siendo tuyo y de tu contador. La herramienta organiza; la norma vigente en dian.gov.co manda.

Si operas en más de un país, no copies el playbook de Colombia a otro mercado: cambia NIT, factura electrónica y calendarios. Empieza de nuevo con el perfil local.

Contenido educativo para pymes y freelancers en Colombia. No sustituye leyes, resoluciones, instructivos ni avisos de DIAN. Confirma siempre en dian.gov.co.

Los procedimientos, formularios y criterios pueden cambiar. Antes de un envío crítico, verifica pantallas y plazos oficiales del período en curso.

Nompli no es autoridad tributaria ni despacho: no presenta, no firma y no sustituye asesoría local autorizada.

Si tu caso mezcla exenciones, comercio exterior, nómina o regímenes especiales, pide revisión profesional antes de improvisar con esta guía.

Guía educativa sobre ICA en Bogotá. No sustituye el estatuto tributario distrital, resoluciones de Secretaría de Hacienda ni asesoría profesional.

Tarifas, formularios y plazos cambian. Confirma en el portal oficial distrital. Para obligaciones nacionales, dian.gov.co. Ejemplos ilustrativos.

Nompli no liquida ICA ni garantiza pantallas de recaudo local.