Contingencia factura electrónica 2026 (CFE)

La contingencia no es un mito de soporte técnico: es el sábado con fila en caja y el emisor caído. Sin plan, la gente inventa tickets o deja de vender; ambas opciones salen caras ante DGI.

Un plan escrito de una página vale más que un grupo de WhatsApp en pánico.

Confirmá el procedimiento oficial de contingencia y regularización en gub.uy/dgi.

Agenda un simulacro semestral en calendario tributario.

Es el modo autorizado para seguir operando cuando no podés emitir CFE en línea, con numeración, registro y plazo de regularización. No es "facturar en Word y ya".

Cada país y proveedor tiene matices: tiempos máximos, tipos de documento, reporte posterior. Léelos antes del incidente.

El objetivo es continuidad de venta con trazabilidad, no evadir el sistema electrónico.

Si tu rubro es crítico (farmacia, retail), el plan es parte del onboarding de caja.

Emisor caído, PAC sin respuesta, internet del local fuera, rechazo masivo de autorizaciones, mantenimiento anunciado que se extiende en horario pico.

Define umbral: por ejemplo, 10 minutos sin emitir en hora pico. Sin umbral, cada cajero decide distinto.

Avisa a supervisión y registra hora de inicio. El reloj importa para la regularización.

No actives contingencia por un solo comprobante rechazado por datos mal cargados.

Sigue el protocolo: documento autorizado, numeración, copia para el cliente, registro interno con hora y usuario. Prohibido inventar series.

Comunica al cliente con una frase clara. Evitá discusiones largas en cola.

Congela promociones complejas si aumentan el error. Simplicidad gana.

Un responsable monitorea el restablecimiento del emisor cada X minutos.

Cuando vuelve el servicio, emite o reporta los documentos de contingencia en el plazo que exija DGI. Confirmá el plazo vigente; no usés el de una capacitación de 2022.

1) Listar operaciones de contingencia. 2) Regularizar en el sistema. 3) Verificar estados. 4) Cruzar con caja. 5) Archivar bitácora.

Si regularizas tarde, documenta la causa y consulta consecuencias; no escondas el lote.

Impacto en IVA: las ventas existieron en el período; la declaración debe reflejarlas aunque la autorización electrónica sea posterior, según reglas locales.

Vender sin ningún rastro. Usar numeración repetida. Regularizar fuera de plazo sin registro. Declarar IVA omitiendo el lote de contingencia. Fingir que "no hubo ventas".

También: dejar la contingencia activa días después de restablecido el servicio.

Capacita y deja el protocolo impreso detrás de caja.

checklist fiscal mensual con ítems antes/durante/después.

Tu contrato con el emisor o PAC debe tener canales de incidentes, tiempos de respuesta y contacto de emergencia. Si solo tenés un chat genérico, estás expuesto.

Guardá capturas del estado del servicio: ayudan si hay disputa de plazos.

Evalúa un emisor de respaldo solo si la norma y la operación lo permiten; no improvisés dualidad ilegal.

Revisá el SLA cada vez que renueves el servicio.

4 horas sin CFE. Activan contingencia a los 10 minutos, registran 120 tickets, regularizan el domingo en la mañana, cruzan con inventario y reflejan en el IVA del período.

Sin plan, habrían cerrado o vendido sin rastro.

El costo del simulacro previo es menor que una multa o una pérdida de margen por cierre.

Bitácora archivada con el mes fiscal.

El emisor cae el día que debés facturar un hito. Activas contingencia o reprogramas con el cliente por escrito. No prometas XML inmediato si no podés.

Regularizas y envías el comprobante válido. El contrato no reemplaza la CFE.

Si el cierre de IVA está cerca, prioriza regularizar antes de declarar.

Usá calendario tributario para no facturar hitos el mismo día del vencimiento fiscal.

Antes: protocolo, numeración, contactos, simulacro. Durante: activación, registro, comunicación. Después: regularización, cruce, archivo, postmortem.

Postmortem en 20 minutos: qué falló, qué se mejora. Sin eso, el próximo incidente será igual.

Capacitación de caja en 15 minutos cada trimestre.

Confirmá reglas en gub.uy/dgi.

La contingencia también mueve stock. Si el POS no descuenta, el inventario miente y el IVA del mes siguiente hereda el desorden.

Define si el modo contingencia descuenta stock offline y cómo se sincroniza.

Retail con múltiples cajas: un solo coordinador de incidentes.

En Montevideo, el pico suele ser fin de mes: no programes mantenimientos ahí.

Entra por la URL oficial, busca el calendario, los instructivos del formulario que usés y los avisos de mantenimiento. Guardá capturas con fecha de lo que aplicaste ese mes.

No usés PDFs de terceros sin contrastar el año. Una guía de 2023 puede tener menús muertos.

Si hay mesa de ayuda, registra número de ticket cuando el portal falle cerca del vencimiento.

La fuente de verdad de tasas y plazos es DGI, no un resumen de blog (incluido este).

Separá en tu cuenta o subcuenta el estimado de impuestos. Gastar el IVA como si fuera utilidad es la forma más común de crisis el día del pago.

Revisá el estimado cada semana con ventas reales, no una vez al mes con esperanza.

apartado de impuestos existe para ese hábito.

Cuando el mes sea malo, el impuesto de un mes bueno anterior igual puede vencer: planifica liquidez.

Comercio: corte diario de CFE, conciliación semanal, IVA puntual. Servicios: hitos facturados a tiempo, retenciones constadas, anual de IRPF/IRAE sin sorpresa. Mixto: catálogo de exentos limpio.

Los tres comparten archivo y dueño del portal.

Ejemplos en UYU son solo método.

Confirmá números en gub.uy/dgi.

Nompli organiza checklist, calendario y estimados para que llegués a LIT / eFactura con el mes ordenado. No emite CFE, no presenta declaraciones ante DGI y no sustituye a tu contador.

Usá calendario tributario, checklist fiscal mensual y apartado de impuestos para apartar caja y marcar vencimientos. Las cifras oficiales las confirmás siempre en gub.uy/dgi.

Si trabajas solo, el ritual semanal de evidencias + export de CFE evita el cierre de madrugada. Si tenés equipo, define un dueño del portal y un backup de clave sin compartir contraseñas por chat.

Si cada vencimiento termina en madrugada, si nadie sabe dónde está el acuse del mes pasado, si la clave de LIT / eFactura vive en un chat, o si el IVA se arma sin mirar el export de CFE, el proceso es frágil aunque "siempre salga".

Otra señal: rectificas más de dos veces al año por el mismo tipo de error. Eso no es mala suerte; es un checklist que no existe o que nadie cumple.

Mide tiempo de cierre y número de diferencias abiertas el día 10. Si ambos suben, rediseña antes de contratar más caos.

Usá checklist fiscal mensual como diagnóstico semanal, no solo como lista del día pico.

Crea una carpeta por período (año-mes) con subcarpetas: CFE emitidos, recibidos, retenciones, liquidación de IVA, pagos y correcciones. El nombre del archivo debe incluir fecha y tipo de acuse.

Al cerrar el mes, la carpeta debe poder entregarse a un contador nuevo sin explicación oral de una hora. Si necesita WhatsApp para entenderse, está incompleta.

Guardá también bitácoras de contingencia e incidentes del emisor. Explican huecos mejor que la memoria.

Vincula la carpeta al calendario tributario del período para encontrar todo en un clic mental.

Emisión de CFE, conciliación, envío en LIT / eFactura y archivo son cuatro roles. Pueden ser la misma persona, pero deben ser cuatro momentos distintos en el calendario. Hacerlos todos el mismo viernes a las 23:00 es lo que produce errores.

Define un suplente para acceso y un protocolo de reset de clave. Las vacaciones no suspenden el IVA.

Si tenés equipo, escribe en una página quién autoriza notas de crédito altas y quién puede presentar declaraciones.

Nompli recuerda; la autoridad tributaria no espera a que vuelvas del feriado.

Separá en tu cabeza precio bruto, neto e impuesto. Cotizar "redondo" sin decir si incluye IVA genera reclamos y reclasificaciones improvisadas en caja.

Cuando el cliente pide desglose, tu CFE y tu cotización deben coincidir. La diferencia se discute caro después.

Estimá el efecto de descuentos y notas sobre el débito antes de cerrar promociones agresivas a fin de mes.

calculadora IVA ayuda a simular; no fija la tasa legal. Confirmá en gub.uy/dgi.

El extracto bancario no es un libro fiscal. Cuadra cobranzas con CFE emitidos y con el período de IVA. Pagos adelantados, parciales y en otra moneda necesitan etiqueta.

Si cobrás por pasarela, descarga el reporte del período y cruza comisiones: la comisión no siempre es gasto deducible de IRPF/IRAE sin soporte, y no reduce solo el IVA a ojo.

Evitá mezclar cuentas personales y de negocio: DGI y tu yo del próximo año te lo van a cobrar en tiempo.

Aparta impuestos en apartado de impuestos apenas se confirma la venta, no cuando el banco "se vea holgado".

Toda diferencia material merece una nota de una página: monto, hipótesis, evidencia, decisión y responsable. Sin eso, el mes siguiente hereda misterios.

Capturas con hora, exports con filtro visible y mails al contador forman la defensa básica ante un requerimiento.

Si la diferencia es pequeña pero recurrente, igual documéntala: los patrones importan más que el peso de un día.

Archivá la nota junto al acuse de IVA del período.

Esta guía es educativa para Uruguay. No es asesoría fiscal ni un instructivo oficial de DGI. Alícuotas, plazos, menús de LIT / eFactura y formularios cambian: confirma en gub.uy/dgi y con tu contador antes de declarar o pagar.

Los ejemplos en UYU son ilustrativos. No usés un número de esta nota como liquidación definitiva. Nompli no opera LIT / eFactura ni declara por ti.