Tabla de retenciones en Ecuador: cómo armarla antes del ATS

Tabla de retenciones en Ecuador 2026 es de las búsquedas que más se repiten porque el porcentaje cambia con el concepto: bienes, servicios, honorarios, y además puede haber retención de IVA. Quien paga quiere un número. Quien cobra quiere que ese número coincida con el comprobante. El ATS después solo cruza lo que ya quedó escrito. Si la tabla vive en la cabeza, el anexo nace peleado.

Esta guía no publica la tarifa oficial ni llena el ATS. Las tarifas vigentes las confirma tu contador con el SRI. Lo que sí construyes es tu tabla interna: concepto, porcentaje esperado, y si ese porcentaje es de renta, de IVA o de los dos. Nompli organiza el checklist, el calendario y el estimado. No emite el comprobante de retención, no carga el anexo y no reemplaza a tu contador.

El cierre de comprobantes antes del ATS ya tiene su propia pieza. Aquí el trabajo es anterior: saber qué porcentaje vas a usar antes de emitir.

No todo el mundo retiene. Agente de retención en Ecuador es una condición, no un cumplido. Si no lo eres, armar una tabla para practicar retenciones te inventa una obligación. Si lo eres, no practicarlas porque «el proveedor es pequeño» tampoco es un criterio.

Pídele a tu contador una frase: «retengo estos conceptos, a estos porcentajes, desde esta fecha». Esa frase es la cabecera de tu tabla. Sin fecha, el año que viene vas a usar una tarifa vieja con cara de costumbre.

Acción concreta: la cabecera cabe en cinco líneas. Si no cabe, estás mezclando la tabla del SRI entera con la tuya. Quédate con lo que tú pagas.

El proveedor cambia. El concepto manda: compra de bienes, servicio, honorario profesional. El porcentaje de retención en Ecuador se discute por concepto. Si le pones a cada RUC un número distinto sin concepto, no vas a poder explicar el ATS.

Cuando un proveedor nuevo se parece a uno viejo, no copies la fila. Pregunta el concepto. Dos empresas de «servicios» pueden no ser el mismo código.

Acción concreta: columnas concepto, porcentaje renta, porcentaje IVA, fecha de la regla. El nombre del proveedor va en la factura, no como dueño del porcentaje.

Retención en la fuente y retención de IVA Ecuador se descuentan a veces en el mismo pago y no se acreditan igual. Si tu tabla tiene una sola columna «porcentaje», vas a emitir un comprobante cojo. Dos columnas, aunque una esté en cero.

El cero se escribe. Vacío significa que nadie miró. Cero significa que ese concepto no lleva esa retención, según la regla fechada.

Acción concreta: en el comprobante que emitas, los dos importes se pueden leer sin calculadora. Si no, la fila de la tabla no estaba lista.

No retengas «al cierre del mes» sobre un total que ya no se puede partir. Cada pago o cada factura, según el criterio que tu contador fije, tiene su comprobante. El ATS no adivina parejas.

Si el proveedor te pide no retener, esa petición no cambia la tabla. Se archiva como conversación. La fila sigue. Tu contador dice si hay una excepción real.

Acción concreta: estado de cada fila del mes: comprobante emitido, pendiente, o no aplica. Pendiente no entra como retención practicada.

El banco muestra el neto. El anexo pide bases y retenidos. Si reconstruyes desde el neto, el porcentaje se deforma. La hoja del mes sale de los comprobantes, clasificados con tu tabla.

La guía de retenciones de IVA y renta antes del ATS es el cierre. Esta tabla es el insumo. No las dupliques: enlázalas. Y si vendes bienes con ICE, eso no se mete en la columna de retención. Tiene su corte en ventas de ICE.

Acción concreta: una suma de renta retenida y otra de IVA retenido. Si no puedes separarlas, el anexo no está listo.

Si un cliente te retiene, no uses tu tabla de agente para «verificar» el descuento como si tú hubieras emitido el comprobante. Pide el suyo. El porcentaje que te aplican puede no ser el que tú practicas.

Archiva esos comprobantes recibidos en otra carpeta. Son crédito o soporte tuyo, no retención que tú enteras.

Acción concreta: dos carpetas. «Yo retengo» y «me retienen». El mismo RUC puede aparecer en las dos si la relación es doble. No por eso se netean.

Una tabla que se edita en cada pago deja de ser tabla. Se edita cuando tu contador te avisa un cambio, con fecha nueva, y las facturas anteriores conservan la regla vieja. No reescribas el historial.

El día del ATS, la tabla no se discute. Se usa. Lo que no estaba en la tabla se queda en «concepto por confirmar» y no se fuerza a un porcentaje simpático.

Acción concreta: versión de la tabla en el nombre del archivo. «Retenciones final» se pisa y no se puede auditar.

El régimen cambia quién retiene y a quién. No apliques la tabla de un contribuyente especial a un negocio del RIMPE porque el formulario se parece. Pregunta una vez y deja el régimen en la cabecera, al lado de la fecha.

Si sales de un régimen a mitad de año, la tabla se versiona ese día. Las retenciones de antes no se recalculan en la hoja para que el año se vea uniforme.

Y si este mes no practicaste ninguna, escribe cero en las dos columnas. El cero evita que el ATS del mes siguiente herede un porcentaje fantasma.

Elige tres comprobantes de retención del mes, de conceptos distintos si los tienes: un honorario, una compra de inventario y un servicio con IVA. Al lado de cada uno escribe el porcentaje de renta, el porcentaje de IVA retenido y la base que usaste. Si la base es el total de la factura en un caso y el valor sin IVA en otro, la tabla tiene que decirlo. Un solo porcentaje aplicado a «el total» es la forma de llegar al ATS con diferencias de centavos que después son de dólares.

El agente de retención no adivina el concepto por el nombre comercial del proveedor. «Mantenimiento» puede ser un servicio profesional o una compra de repuestos. Si la factura no lo aclara, la fila queda en por confirmar y no entra a la suma. Forzarla al porcentaje que usaste el mes pasado repite el error con fecha nueva.

Cuando el mismo proveedor te factura dos conceptos, no los netees en una línea para que el comprobante de retención salga más corto. Dos bases, dos filas. El SRI y tu contador leen conceptos. El atajo de una sola línea se deshace el día que alguien pide el detalle y tú solo tienes el total.

Si te retuvieron a ti en el mismo mes, esos comprobantes no se restan de lo que tú debes enterar. Se archivan en la carpeta de crédito. Restarlos «para ver el neto de retenciones del negocio» es una cuenta de caja, no la cuenta del anexo. El ATS pide lo que emitiste como agente y, por otro lado, lo que soporta tu propia declaración. Son lecturas distintas del mismo mes.

Guarda la tabla con la fecha en que tu contador la revisó. La próxima factura usa esa versión hasta que haya una nota nueva. No abras la resolución en cada pago para sentirte diligente: se te va a colar un porcentaje de un artículo que no es el tuyo. Tres pagos bien clasificados valen más que treinta copiados del vecino.

Escribe hoy tres conceptos que sí pagas y deja el porcentaje en blanco hasta que tu contador lo feche. Marca el ATS en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual para no emitir la retención el día del anexo.