Retención IVA e IRE sufrida Paraguay 2026: cómo acreditarla

Cuando un cliente o pagador agente te retiene IVA o IRE, ese monto es impuesto tuyo adelantado por un tercero. Si no lo acreditás bien, lo pagás dos veces: una cuando te retuvieron y otra cuando liquidás sin casilla correcta.

Esta guía mira el rol del retenido. El rol inverso (vos retenés y enterás) está en agente de retención IVA e IRE. No mezcles carpetas ni vencimientos.

Confirmá tablas, alícuotas y formularios en dnit.gov.py. Referencias de tasa IVA ~10%/5% e IRE según régimen son educativas: confirma vigencia.

Marco: qué es el IVA Paraguay e qué es el IRE Paraguay.

Pedí siempre la constancia o comprobante de retención que el instructivo exija. Sin soporte, la casilla es humo. Verificá RUC, período, impuesto, base y monto.

Si el agente se atrasa en entregarte la constancia, documentá el reclamo por escrito. Declarar "de memoria" el monto retenido es invitar a diferencias.

Archivá constancia + FE de la operación + extracto de cobro neto en la misma carpeta del período.

El IVA que te retuvieron sobre tus ventas no es el mismo concepto que el crédito fiscal por compras a proveedores. Uno nace de tu débito; el otro de tus adquisiciones.

El post de crédito fiscal de este pack y conciliar FE con declaración IVA cubren compras. Aquí: retenciones sobre lo que facturaste.

Si además sos agente, separá enteramientos propios (agente de retención IVA e IRE) de lo sufrido.

La retención de renta sufrida suele operar como pago a cuenta del IRE. Debe cuadrar con tus anticipos (post de anticipos IRE de este pack) y con la liquidación anual.

Si el agente retuvo de más o de menos, no "ajustes" en silencio: pedí corrección o documentá el criterio con tu contador.

Proyección educativa: calculadora ISR/renta. Caja: apartado de impuestos.

1) Identificá en el cobro el neto vs bruto y la retención. 2) Pedí constancia. 3) Cruzá con la FE emitida. 4) Clasificá IVA vs IRE. 5) Cargá en libros/auxiliar.

6) Incluí en borrador de declaración o anticipo. 7) Presentá en Marangatú (Marangatú portal DNIT). 8) Si hay saldo a pagar, cómo pagar impuestos DNIT. 9) Archivá. 10) Conciliá pendientes con agentes morosos.

Calendario: calendario tributario. Checklist: checklist fiscal mensual.

Exportá FE del período y listá cuáles tuvieron retención. El checklist SIFEN mensual y conciliar FE con declaración IVA evitan que una factura retenida quede fuera del auxiliar.

Tres columnas internas: retenido IVA, retenido IRE, sin retención. Solo así ves si un cliente "siempre retiene" o improvisó.

Si el cobro llegó completo sin retención pero el contrato decía que retendrían, aclará por escrito antes del cierre.

Una pyme sufre retención de IVA en el 60% de sus ventas B2B. Declara el débito completo sin cargar retenciones sufridas. Paga de más y recién en una revisión encuentra el error.

Rectificar duele más que conciliar el día 5. Ritual: constancias antes del borrador, no después del acuse.

Rectificaciones y sanciones: sanciones y multas DNIT.

El agente entrega en marzo la constancia de febrero con fecha de emisión tardía. El retenido la carga en marzo sin mirar el período de la operación.

El cruce descuadra ambos meses. Regla: imputá según período fiscal de la retención/operación que indique el instructivo, no según la fecha en que llegó el PDF al mail.

No pedir constancia. Cargar IVA como IRE (o al revés). Duplicar la misma constancia. Ignorar notas de crédito posteriores. Declarar antes de tener el soporte. Mezclar retenciones de otro RUC del grupo.

RUC del agente o propio desactualizado: RUC actualizar estados DNIT.

Compartir un Excel único sin separación IVA/IRE es fábrica de errores.

1) FE emitida. 2) Cobro neto conciliado. 3) Constancia recibida. 4) Impuesto bien clasificado. 5) Período correcto. 6) Auxiliar actualizado. 7) Casilla en borrador.

8) Presentación. 9) Archivo. 10) Reclamo a agentes atrasados. 11) checklist fiscal mensual. 12) Revisión trimestral de saldos a favor.

Nompli no acredita retenciones en Marangatú. Te ayuda a recordar el ritual de constancias, caja y calendario.

Herramientas: calendario tributario, checklist fiscal mensual, apartado de impuestos, calculadora IVA, calculadora ISR/renta. Oficial: dnit.gov.py.

Lecturas: agente de retención IVA e IRE, qué es el IVA Paraguay, qué es el IRE Paraguay, cómo pagar impuestos DNIT.

Armá un auxiliar simple (hoja o ERP) con columnas: fecha operación, FE, cliente o agente, RUC agente, impuesto (IVA o IRE), base, alícuota de referencia, monto retenido, número de constancia, período fiscal, estado (pendiente, recibida, acreditada), y link al archivo.

Sin auxiliar, las constancias viven en el mail y desaparecen. Con auxiliar, el borrador de Marangatú se arma en una tarde.

Regla: ninguna retención pasa a acreditada sin constancia adjunta. El estado pendiente dispara reclamo a los 5 días hábiles.

Separá hojas o filtros IVA versus IRE. Un solo total mezclado no sirve para casillas distintas.

Reconciliá el auxiliar con extractos bancarios: bruto menos retención igual a neto cobrado. Si el neto no matchea, hay error de carga o de cobro.

Al cerrar el mes, exportá el auxiliar a PDF o CSV y guardalo con el acuse de la declaración. Ese paquete es oro en una revisión.

Si tenés muchos agentes, priorizá reclamos por monto material primero. El Pareto aplica.

Enlazá cada línea a la FE en tu checklist SIFEN para no acreditar retención de un documento anulado.

Antes de operar, confirmá si tu cliente está obligado a actuar como agente en esa operación. No todos los pagos B2B generan retención automática: depende de la norma y del tipo de renta o servicio.

Si el contrato dice que retienen y el pago llega completo, pedí aclaración escrita. Puede ser error de tesorería del cliente o un cambio de criterio.

Si no debían retener y retuvieron, pedí corrección o el camino de regularización que indiquen. No asumas que más retención es siempre mejor.

Incluí en tus plantillas de cotización el RUC y la leyenda de que emitirás FE SIFEN. Reduce fricción en altas de proveedor.

Capacitá a ventas: una OC con RUC equivocado genera retención y FE rotas a la vez. Ver RUC actualizar estados.

Cuando el agente es el Estado u organismos, los plazos de constancia pueden ser distintos: anotá el canal de seguimiento específico.

Tabla y rol inverso: agente de retención IVA e IRE.

Confirmá alícuotas vigentes en dnit.gov.py; no uses porcentajes de memoria en la negociación.

T-7: listá FE con retención esperada. T-5: reclamo de constancias faltantes. T-3: carga en auxiliar y borrador. T-1: cuadratura final. Día D: presentación.

Si falta una constancia material, decidí con contador: presentar sin acreditar esa línea (y documentar) o usar el mecanismo de corrección posterior que permita el instructivo. Improvisar montos no es opción.

Después del acuse, marcá en el auxiliar las líneas como acreditadas y archivá. El mes siguiente empieza sin deuda documental fantasma.

Si rectificás, trazá qué constancias entraron o salieron. Las rectificatorias sin mapa de retenciones crean un segundo problema.

Usá el calendario tributario y el checklist fiscal mensual para el ritual.

Caja: el apartado de impuestos debe reflejar el neto a pagar después de retenciones acreditables, no el débito bruto soñado.

Lecturas puente: qué es el IVA, qué es el IRE, cómo pagar.

Sanciones por declarar mal o tarde: sanciones DNIT.

Si operás con más de un RUC (persona física profesional más sociedad, o varias sociedades), no mezcles constancias en una sola carpeta genérica. El auxiliar debe filtrar por RUC retenido.

Un error clásico: acreditar en la sociedad una retención hecha al RUC personal (o al revés). El portal y el cruce no comparten generosidad contable entre personas distintas.

Cuando facturás desde un RUC y cobrás en la cuenta de otro, la retención y el neto se vuelven ilegibles. Alineá emisor, cobrador y RUC antes de pelear con casillas.

En holdings informales, nombrá un dueño del auxiliar por entidad. Sin dueño, las constancias del RUC B terminan en el drive del RUC A.

Si un mismo cliente te opera a dos RUC, pedí constancias separadas y OC separadas. La comodidad del cliente no justifica un expediente mezclado.

Revisá RUC DNIT alta fiscal y RUC actualizar estados si el agente dice que tu RUC no aparece apto para retención.

Para el rol inverso en alguna de las entidades, usá agente de retención sin contaminar el auxiliar de sufridas.

Confirmá siempre en dnit.gov.py si hay particularidades de enteramiento o de acreditación para tu categoría.

Los viernes, filtrá el auxiliar por constancias pendientes de más de cinco días hábiles y enviá un recordatorio estándar al agente. Un mail corto con FE, monto y pedido de constancia escala mejor que un reclamo improvisado el día 28.

Si el agente no responde, escalá al apoderado o a compras del cliente. Dejá traza escrita: fecha, interlocutor, compromiso.

Cuando el monto es material y el vencimiento aprieta, pedí criterio escrito a tu contador sobre presentar sin esa línea o diferir según instructivo. No inventes el número.

Cerrá la semana marcando en el checklist fiscal mensual cuántas constancias quedaron abiertas. El número visible reduce olvidos.

Guía educativa sobre retenciones de IVA e IRE sufridas en Paraguay. No sustituye normativa DNIT ni dictamen contable. Confirmá casillas y tablas en dnit.gov.py.

Nompli no presenta declaraciones ni gestiona constancias ante terceros.