Qué hacer cuando el IT-1 no cuadra con el formato 607
En la DGII, las primeras casillas del anexo de ventas del IT-1 salen del formato 607. Si no cuadran, se revisa el envío del 607 y, si hay que corregir, primero el anexo y después el IT-1.
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Equipo Nompli
Por qué el IT-1 y el 607 se miran juntos
La búsqueda es qué hacer cuando el IT-1 no cuadra con el formato 607. Tiene sentido: la DGII arma buena parte del anexo de ventas con lo que enviaste en el 607, el detalle de las ventas.
En el instructivo, las casillas 1 a 8 de ese anexo se llenan con la información del 607, con excepciones que hay que leer: quienes están en el régimen simplificado de tributación, operaciones del libro de soluciones fiscales y comprobantes electrónicos que siguen su propia regla. No copies las ocho casillas a ciegas si el cliente está en una de esas excepciones.
Si el 607 dice un total de ventas y el IT-1 dice otro, la declaración y el detalle se contradicen. La DGII tiene los dos. El cuadre es tuyo antes de enviar, o en la rectificativa si ya salió.
Confirma el instructivo del período en dgii.gov.do. Los números de casilla se respetan del formulario que estás llenando, no de una captura vieja.
Dónde se ve el 607 que ya se envió
En la Oficina Virtual se consultan los envíos y las rectificativas del 606, del 607 y del 608. Ahí está el archivo que la DGII recibió, no el Excel que crees haber subido.
Baja ese envío y súmalo otra vez. Muchas diferencias nacen de un archivo rectificado que no sustituyó al que está contando, o de un mes cargado en el período de al lado.
Mira el RNC del encabezado. El 607 de un cliente no se compara con el IT-1 de otro aunque el grupo sea el mismo.
Si hay e-CF, revisa la excepción del instructivo antes de forzar la casilla. El comprobante electrónico no siempre se comporta como el 607 de siempre.
Qué suele causar la diferencia
Una factura en el 607 y no en el IT-1, o al revés. El detalle y el resumen se armaron en momentos distintos y nadie volvió a sumar.
Una nota de crédito restada en un lado y no en el otro. El ITBIS baja en el formulario y el 607 sigue con la venta bruta.
ITBIS de tasa distinta mezclado en una sola casilla. El 607 trae el desglose. El IT-1 también, si lo llenas con el mismo desglose.
Un 607 de compras no es el 607. Compras es 606. Si estás cuadrando crédito fiscal, el formato es el otro. Para las ventas y el débito, es el 607.
ITBIS por adelantar y el 606
Hay otro cuadre que se confunde con este. En la comunidad de la DGII se indica que las casillas 52 y 53 del IT-1, el ITBIS por adelantar, deben coincidir con el ITBIS del formato 606. Si el que no cuadra es el crédito, mira el 606, no solo el 607.
Separa las dos diferencias en la hoja: ventas contra 607, y crédito contra 606. Un solo 'no cuadra el IT-1' no dice cuál archivo abrir.
El formato 608, de cancelaciones, también mueve el período. Si anulaste y el 608 no se envió, el 607 y el IT-1 pueden quedar cada uno por su lado.
No pongas en el IT-1 un ITBIS que no esté en el formato. Si el formato está mal, se corrige el formato.
Cómo corregir, y en qué orden
La orientación que se publica para rectificar es presentar primero la rectificativa de los anexos, el ITA, y después la del IT-1. Y si hay varios períodos, de la fecha más antigua a la más reciente.
No empieces por el IT-1 para 'que el cliente vea el número' y dejes el 607 para después. El detalle es el que sostiene el resumen. Si el 607 sigue mal, la rectificativa del IT-1 nace descuadrada otra vez.
Corrige el archivo, vuelve a sumar, y recién ahí llena el IT-1 con esos totales. Guarda el acuse de cada envío.
Escribe en una línea qué casilla cambió, de cuánto a cuánto, y por qué factura. Sin esa línea, el mes que viene nadie sabe si la diferencia ya se explicó.
Régimen simplificado y otros casos
Quien está en el RST no se trata igual que el IT-1 ordinario. En ese régimen el formato usa la columna de ITBIS retenido que indique la norma vigente. No le armes un 607 de régimen general.
Si el cliente cambió de régimen a mitad de año, separa los períodos. El formato de un mes no se copia al mes en que ya no aplicaba.
Operaciones que el instructivo saca de las casillas 1 a 8 se informan donde el mismo instructivo dice. Meterlas en la casilla 1 para que el total se vea completo es justo el descuadre.
Cuando dudes, abre el PDF del instructivo de ese IT-1 y lee el párrafo de la casilla, no el resumen de un colega.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cuadrar solo el IT-1 y no tocar el 607?
Si el 607 está bien y el IT-1 está mal, sí, rectificas el IT-1. Si los dos están mal, primero el anexo. Si solo cambias el IT-1, la diferencia sigue en el detalle.
¿El Excel del cliente vale más que el envío?
No. Vale el archivo que la Oficina Virtual muestra como recibido. El Excel es tu borrador.
¿Cada diferencia es una rectificativa?
Una diferencia de redondeo se documenta. Una factura completa, no. Mira el monto antes de abrir un proceso.
¿Dónde leo el orden de rectificativas?
En la DGII, en la guía del IT-1 y de los formatos 606, 607 y 608. Guarda esa página con la fecha.
La hoja de cuadre, casilla por casilla
No alcanza con decir que el total de ventas se parece. Arma una hoja con las casillas que el instructivo ata al 607, en la práctica las primeras del anexo de ventas, y al lado el total que sale del archivo enviado. Si el cliente está en una excepción, esa fila se marca y se llena con la regla de la excepción, no con el 607 general.
Segunda hoja, o las filas de abajo: ITBIS por adelantar contra el 606. Así no mezclas un problema de ventas con un problema de compras. Cuando el cliente dice que 'el IT-1 no da', tú preguntas cuál de las dos hojas no da.
Cada diferencia lleva un comprobante: número de NCF o de e-CF, monto y en qué lado está de más. Si no hay comprobante, la diferencia no se ajusta. Se busca. Ajustar sin número es cómo nace la próxima diferencia.
Si enviaste un 607 rectificativo, la hoja usa el último aceptado, no el primero. Pon el número de envío. Comparar contra un archivo viejo te hace corregir algo que ya estaba corregido.
El 608, si hubo anulaciones, entra en la misma hoja con su propio renglón. Una anulación que está en el IT-1 y no en el 608, o al revés, se ve ahí. No hace falta memoria.
Pásale al cliente solo el resultado: cuánto cambia el ITBIS a pagar y qué documento lo explica. La hoja completa se queda en el estudio. El cliente necesita el efecto, no las ocho casillas.
Cuando rectifiques, adjunta esa hoja al acuse nuevo. El período queda explicado para el revisor y para ti, dentro de seis meses, cuando el mismo RNC vuelva a preguntar por qué se tocó el IT-1.
Dejar el período cerrado
Carpeta del RNC y del mes: 607 enviado, 606 si hubo crédito, IT-1, acuses y la hoja de cuadre. Si rectificaste, los dos acuses, el viejo y el nuevo.
No marques el mes como listo si el IT-1 se envió y el 607 quedó en borrador. Están amarrados.
Si el mismo descuadre aparece en varios clientes, revisa la plantilla con la que armas el 607. El error de una columna se multiplica.
Otras guías en el blog de contadores. El calendario de la cartera, en para contadores. El número que se declara es el que está en el formato enviado.
Antes de cerrar el mes, vuelve a abrir la consulta de envíos y confirma que el 607 que usaste en la hoja es el último que figura como recibido. Un archivo subido desde otra computadora del cliente puede haber reemplazado el tuyo sin que el Excel local se entere.
Si el descuadre es solo de un comprobante con NCF de proveedor que el cliente insiste en meter como venta, sácalo del 607 de ventas. Ese papel, si corresponde, vive en compras. Forzarlo del lado del débito para que el cliente vea el número es el origen de la diferencia del mes siguiente.
Deja en el calendario la fecha en que el IT-1 y el 607 quedaron parejos, no solo la fecha de vencimiento. Si hay rectificativa, la fecha que importa para el archivo es la del segundo acuse. La del primero explica qué estaba mal.
Si el cliente está en el régimen simplificado, no reutilices esta hoja de casillas 1 a 8 como si fuera la de un contribuyente ordinario. Anota el régimen en el encabezado de la carpeta. El ITBIS retenido de ese formato se lee en la columna que indica la norma de ese período, y mezclarlo con el 607 general es otro descuadre, con otro nombre.
