Empresa unipersonal vs SRL en Bolivia 2026: impuestos
Unipersonal vs SRL en Bolivia 2026: figura legal, NIT de persona natural, mapa de IVA, IT e IUE, y cuándo no basta copiar la guía de RTS.
Nompli
Equipo Nompli
Por qué buscas "unipersonal vs SRL" o "qué figura conviene"
Si googleas unipersonal vs SRL, qué figura conviene Bolivia o NIT persona natural, el cliente grande acaba de pedir factura de una sociedad, o el contador te dijo que el IUE de persona natural no es el de una S.R.L. Esta guía es el mapa tributario de la figura, no el manual de SEPREC ni el de RTS.
La unipersonal (persona natural con actividad y NIT) no es una S.R.L. La S.R.L. Es una persona jurídica con su propio NIT. Mezclar el NIT de la natural con el contrato de la sociedad es el cruce de tesorería de siempre. Alta: NIT SIN. Consulta: consultar NIT.
RTS versus régimen general es otra decisión (cómo tributas, no quién eres en el registro mercantil). Léela y no la copies aquí: RTS vs general freelancer y RTS. Puedes ser unipersonal en general o evaluar RTS si la norma te alcanza. Una S.R.L. No 'es RTS' por arte de magia.
Esta nota no te dice qué figura 'conviene' con una fórmula. Muestra el mapa de IVA, IT e IUE para que lo confirmes con tu contador y, si hay sociedad, con quien te asesore en SEPREC.
Para quién es esta guía (y para quién no)
Freelancer que facturaba a nombre propio y ahora un cliente pide S.R.L. Emprendedor que abre un local y no sabe si inscribirse como natural o constituir sociedad. Pyme familiar que opera con el NIT del papá y el letrero de una S.R.L. Inexistente.
No es el paso a paso de constituir en SEPREC. No es el detalle de cada casilla del Formulario 500. No es la guía de RTS. No es asesoría laboral ni de socios.
Si solo quieres emitir la primera factura, empieza por cómo facturar y el NIT. La figura se discute con números, no con un logo.
Mapa educativo: IVA, IT e IUE según la figura
IVA: el hecho gravado de mercado interno no desaparece porque seas unipersonal o S.R.L. La alícuota se cita a menudo como 13 por ciento en material educativo; confírmala en impuestos.gob.bo. Declaración típica: Formulario 200. Qué es IVA. Declarar IVA.
IT: el Impuesto a las Transacciones suele acompañar las ventas gravadas. Alícuota de referencia educativa (a menudo 3 por ciento): confírmala. Formulario 400. IT. Presentar el 400.
IUE: aquí la figura duele más. La sociedad liquida IUE de empresas (Formulario 500, con la tasa que la norma publique: no la canonizamos). La persona natural tiene su propio camino (utilidades de empresas unipersonales / IUE de naturales, y a menudo cruce con RC-IVA y Formulario 110 si hay dependencia o retenciones). IUE naturales. Formulario 500. Qué es IUE. Formulario 110.
NIT, responsabilidad y el contrato que firmas
Unipersonal: el NIT es de la persona. Las deudas tributarias y civiles se mezclan con tu patrimonio de un modo que la S.R.L. (bien llevada) separa. Eso no es un premio fiscal: es riesgo. Confirma con abogado, no con un reel.
S.R.L.: otro sujeto, otro NIT, libros, acta, y IUE de sociedades. El cliente que 'solo paga a empresas' está pidiendo ese sujeto, no un PDF más bonito. Certificación de NIT.
Retenciones: el cliente puede retener RC-IVA o IUE según quién seas. Retención RC-IVA e IUE. Presupuesta el neto, no el bruto del Excel.
Paso a paso para decidir (educativo, no una receta)
1) Lista clientes que exigen sociedad. 2) Estima IVA, IT e IUE de cada figura con tu contador (no con tasas de memoria). 3) Suma costo de SEPREC, contabilidad de sociedad y tiempo. 4) Mira responsabilidad y socios. 5) Revisa si RTS aplica a tu actividad y umbral: es un renglón aparte. 6) Elige, inscribe, alinea NIT y contratos. 7) No operes seis meses con el NIT viejo y el logo nuevo.
Estimaciones educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación de tu contador ni el portal del SIN. Las calculadoras estiman; no eligen figura.
Licencia municipal: cada sujeto, cada trámite. Licencia de funcionamiento.
Ejemplo 1: diseñadora unipersonal en Cochabamba a la que pidieron S.R.L.
Lucía facturaba con NIT personal a agencias de Recoleta. Un cliente corporativo exigió S.R.L. No copió un post de RTS. Armó con su contador el mapa IVA, IT e IUE de seguir natural versus constituir. El costo no era solo la tasa de IUE: era contabilidad, acta y dos NIT si mantenía ambos sujetos.
Decidieron constituir o negociar seguir como natural con factura SIAT, según números. El contrato nuevo usó un solo NIT, consultado. Consultar NIT.
Hub: freelancers.
Ejemplo 2: comercio unipersonal en La Paz que 'ya era empresa' en el letrero
Un negocio en Max Paredes tenía letrero de S.R.L. Y NIT de persona natural. Tesorería de un proveedor grande frenó. Alinearon el nombre comercial con el sujeto real o constituyeron de verdad. Mentir la figura no es un régimen tributario.
Actualizaron NIT y licencia municipal al mismo domicilio. Actualizar NIT.
Hub: pymes.
Ejemplo 3: socios en Santa Cruz que mezclaron cajas
Tres socios en Equipetrol cobraban en la cuenta personal del más visible y facturaban con su NIT unipersonal. El IUE y el IVA de 'la empresa' no coincidían con tres bolsillos. Constituyeron S.R.L., NIT propio, cuenta a nombre de la sociedad.
El mapa de impuestos de la S.R.L. Empezó el día del NIT nuevo, no el día del logo. Primer año formal.
Gestora y CNS, si hay dependientes, son otra mesa. Gestora y CNS.
Errores al elegir o mezclar figura
Creer que S.R.L. Evita IVA. Creer que unipersonal no paga IT. Copiar RTS como si fuera la figura legal. Usar el NIT del socio. Reciclar la certificación de la natural en la sociedad. Ignorar retenciones distintas.
También: constituir y no emitir factura SIAT con el NIT nuevo. Facturación en línea.
Confirma tasas y formularios en impuestos.gob.bo. Esta nota no publica la tabla 2026.
Checklist figura + impuestos
Sujeto definido (natural o S.R.L.). NIT de ese sujeto. Contratos alineados. Mapa IVA (200), IT (400), IUE (naturales o 500). Decisión RTS aparte y documentada. Licencia municipal del mismo sujeto. Cuenta bancaria a su nombre.
Agenda vencimientos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual. Estimaciones educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación de tu contador ni el portal del SIN. Hub: pymes o freelancers.
Oficial: impuestos.gob.bo.
Preguntas frecuentes
¿La S.R.L. No paga IVA?
No asumas eso. El hecho gravado manda.
¿Unipersonal es lo mismo que RTS?
No. RTS es régimen. Unipersonal es figura. RTS vs general.
¿Nompli constituye la S.R.L.?
No. Tampoco presenta 200, 400 ni 500.
¿Puedo tener los dos NIT?
Sí, son dos sujetos. No los mezcles en un contrato.
¿Dónde confirmo IUE?
Ritual: un sujeto por contrato, un NIT por carpeta
Cada cliente nuevo: ¿quién firma? Ese NIT, esa factura, esa cuenta. Si cambias de figura, cierra el mes viejo y abre expediente nuevo.
Una vez al año: revisa con tu contador si el volumen pide sociedad o si la sociedad que ya tienes está vacía de sustancia.
No recicles el PDF de NIT de 2024 en una S.R.L. De 2026.
RTS es régimen, no figura (léelo y vuelve)
RTS vs general. RTS. Esta nota no copia esas guías.
Una unipersonal puede estar en general o, si la norma da, en RTS. Una S.R.L. Se evalúa con su propio padrón.
Elegir RTS no constituye sociedad. Constituir sociedad no te mete en RTS.
Confirma umbrales y actividades en impuestos.gob.bo.
SEPREC, matrícula y el NIT que no nace solo
La sociedad se constituye en el registro de comercio (SEPREC u el canal vigente). El NIT se pide al SIN. Son dos filas.
Sin NIT de la S.R.L. No hay factura SIAT de la S.R.L.
Nompli no inscribe en SEPREC ni en el SIN.
RC-IVA, Formulario 110 y el socio que también es empleado
Si hay sueldo, aparece RC-IVA y a menudo el Formulario 110. No lo mezcles con el IUE de la unipersonal.
El socio gerente puede tener dos sombreros. Documenta cada uno.
Gestora y CNS si hay dependencia: aportes.
Banco, QR y el titular de la cuenta
La S.R.L. Cobra en cuenta de la S.R.L. La unipersonal, en la de la persona. Mezclar es el cruce bancario más caro.
QR a nombre de un tercero no se arregla con un contrato lindo.
Dólares: cobrar en dólares.
Licencia municipal y dos sujetos
Cada figura, cada licencia. Alcaldía.
El letrero de S.R.L. Con licencia de la natural es fiscalización municipal anunciada.
Alinea domicilio fiscal SIN y municipal.
Costos ocultos de la sociedad (educativos)
Contabilidad, actas, IUE de empresas, posible auditoría más formal, tiempo. Contrasta con el cliente que no paga a personas naturales.
Cuánto paga un freelancer para el mapa de la natural. No lo uses como tabla de la S.R.L.
Estimaciones educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación de tu contador ni el portal del SIN.
Ritual de un contrato, un sujeto (Cochabamba, La Paz, Santa Cruz)
Antes de firmar: ¿quién es el prestador? Ese NIT, consultado, con certificación vigente.
En Cochabamba, La Paz o Santa Cruz el cliente corporativo hace la misma pregunta. Tu respuesta no puede ser 'el NIT de mi primo'.
Agenda vencimientos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual. Estimaciones educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación de tu contador ni el portal del SIN. Hub: pymes y freelancers.
Oficial: impuestos.gob.bo.
Cómo Nompli te ayuda si operas unipersonal o S.R.L.
Centraliza los comprobantes que ya emitiste o recibiste, estima impuestos y te avisa vencimientos para que llegues a impuestos.gob.bo a confirmar, no a reconstruir el mes.
Si trabajas por tu cuenta, el hub freelancers ordena hábitos de caja, documentos y calendario. Si operas una pyme, el hub pymes agrupa el mismo ritual a escala de equipo. Confirma siempre montos, alícuotas y pantallas en impuestos.gob.bo.
Aviso legal
Guía educativa para Bolivia. No es asesoría fiscal ni reemplaza a tu contador. Alícuotas de IVA, IT, IUE, RC-IVA, RTS, retenciones, aportes de Gestora Pública, CNS y procedimientos de SIAT o municipales cambian: confirma en impuestos.gob.bo, en gestora.bo, en el portal de tu caja de salud y en tu alcaldía. Esta nota no publica tablas oficiales de 2026 ni tasas de IVA, IT, IUE, Gestora o CNS como si fueran evangelio.
Los ejemplos en bolivianos son ilustrativos. No uses un número de esta nota como factura SIAT, Formulario 200, 400, 500 ni 610. El SIN
