Comprobante de retención electrónico SRI 2026: flujo paso a paso

Antes de emitir, determina si eres agente u obligado a retener, qué impuesto y código aplican, cuál es la base y en qué momento nace la obligación. No toda compra produce la misma retención. En la sección «Retener exige un circuito, no solo un porcentaje», conviene convertir esta verificación en una ficha propia: anota el dato esperado, la fuente utilizada, la fecha del corte y la persona que resolvió la excepción. Así el cierre conserva una explicación concreta y no una cifra corregida sin historia.

El comprobante electrónico comunica al proveedor un valor que afecta su cobro y crédito tributario. Un error tuyo se propaga a su declaración y a tus anexos. En la sección «Retener exige un circuito, no solo un porcentaje», no trabajes sobre la única descarga disponible: conserva el archivo original y prepara una copia con columnas de revisión. Identifica allí cada cambio, porque sobrescribir la fuente impide demostrar si la diferencia nació en el portal, el sistema interno o la manipulación posterior.

Confirma porcentajes, códigos, plazos y sujetos en sri.gob.ec. Evitamos fijarlos porque pueden variar por operación y resolución. En la sección «Retener exige un circuito, no solo un porcentaje», el expediente debe conservar reporte fuente, documento relacionado, cálculo, revisión y constancia final. Nombra los archivos con contribuyente, período y versión; una carpeta ordenada permite responder una consulta sin reconstruir el caso desde correos o mensajes dispersos.

El control queda completo cuando puedes conectar Antes de emitir, determina si eres agente u obligado a retener, qué impuesto y código aplican, cuál es la base y en qué momento nace la obligación con El comprobante electrónico comunica al proveedor un valor que afecta su cobro y crédito tributario y Confirma porcentajes, códigos, plazos y sujetos en sri. Registra la conclusión con fecha y responsable, confirma cualquier requisito variable en el portal oficial y consulta a un profesional cuando el tratamiento dependa de hechos que esta guía general no puede resolver. Consulta también la [biblioteca fiscal de Nompli para relacionar este control con otros cierres. Nompli ofrece organización educativa y no presenta, paga ni certifica obligaciones.

Valida RUC, razón social, actividad, tipo de contribuyente, residencia y cuenta bancaria. Conserva certificado o consulta datada en el maestro. En la sección «Alta del proveedor y condición tributaria», haz la prueba con un lote pequeño antes del procesamiento general. Compara cantidad de registros, importes y estados, registra la desviación encontrada y corrige el origen. Ese ensayo revela configuraciones defectuosas sin contaminar todo el período.

Pregunta si existen condiciones especiales que modifiquen retención y exige respaldo. No aceptes una instrucción informal de no retener enviada por chat. En la sección «Alta del proveedor y condición tributaria», programa un corte interno anterior al vencimiento y comunica qué información debe llegar a esa fecha. Los documentos tardíos necesitan un canal de excepción con análisis de período; moverlos automáticamente para terminar rápido crea una conciliación falsa.

Actualiza proveedores críticos con frecuencia y bloquea pagos cuando RUC y factura no coinciden. Corregir después de transferir el bruto es más costoso. En la sección «Alta del proveedor y condición tributaria», después de ejecutar la acción, vuelve al portal y verifica el estado con la referencia exacta. Un archivo cargado, una pantalla verde o un débito bancario prueban eventos distintos; el cierre termina cuando puedes enlazar presentación, pago y aplicación cuando correspondan.

Un ejemplo práctico de «Alta del proveedor y condición tributaria» debe recorrer Valida RUC, razón social, actividad, tipo de contribuyente, residencia y cuenta bancaria, contrastarlo con Pregunta si existen condiciones especiales que modifiquen retención y exige respaldo y cerrar con Actualiza proveedores críticos con frecuencia y bloquea pagos cuando RUC y factura no coinciden. Registra la conclusión con fecha y responsable, confirma cualquier requisito variable en el portal oficial y consulta a un profesional cuando el tratamiento dependa de hechos que esta guía general no puede resolver. Nompli ofrece organización educativa y no presenta, paga ni certifica obligaciones.

Cruza factura autorizada, orden de compra, recepción y contrato. Identifica conceptos con tratamientos distintos y evita aplicar una tasa única al total por comodidad. En la sección «Factura, recepción y base de cálculo», define por escrito cuándo el caso puede avanzar y cuándo debe quedar bloqueado. La regla de salida necesita un responsable, evidencia mínima y una ruta de consulta; de lo contrario, cada urgencia termina recibiendo un criterio diferente.

Separa base de IVA y renta cuando corresponda, descuentos, notas y partidas no sujetas. El cálculo debe poder reconstruirse desde el documento. En la sección «Factura, recepción y base de cálculo», cuando intervengan varias áreas, entrega a cada una una pregunta precisa. Operaciones confirma la realidad del hecho, contabilidad valida el registro, impuestos decide el tratamiento y tesorería comprueba el movimiento de dinero. Esa separación evita aprobaciones ambiguas.

Si la factura está equivocada, corrígela antes del comprobante. Emitir una retención sobre un documento que será anulado duplica trabajo y confunde al proveedor. En la sección «Factura, recepción y base de cálculo», guarda una captura completa solo como complemento, no como soporte único. Los datos descargables, acuses y documentos autorizados ofrecen mejor trazabilidad. Registra además quién consultó, desde qué perfil y en qué fecha para interpretar cambios posteriores.

La revisión de «Factura, recepción y base de cálculo» no debe fragmentarse: parte de Cruza factura autorizada, orden de compra, recepción y contrato, incorpora Separa base de IVA y renta cuando corresponda, descuentos, notas y partidas no sujetas y documenta Si la factura está equivocada, corrígela antes del comprobante. Registra la conclusión con fecha y responsable, confirma cualquier requisito variable en el portal oficial y consulta a un profesional cuando el tratamiento dependa de hechos que esta guía general no puede resolver. Nompli ofrece organización educativa y no presenta, paga ni certifica obligaciones.

Configura ambiente, firma, secuencia, fecha, establecimiento, códigos y datos del sustento. Prueba con casos controlados antes de una emisión masiva. En la sección «Emisión electrónica y validaciones técnicas», relaciona este análisis con el flujo comercial que originó la operación. Pedido, entrega, documento, registro y cobro deben contar una historia compatible. Si una pieza falta, deja la incidencia abierta en vez de completar el dato por intuición.

Verifica autorización y conserva XML, representación legible y mensajes del servicio. Un PDF creado localmente sin autorización no cumple el mismo propósito. En la sección «Emisión electrónica y validaciones técnicas», configura controles de duplicidad usando identificación de contraparte, número, fecha e importe. La igualdad del total global no detecta dos errores que se compensan, por lo que también debes revisar cantidades y una muestra de líneas individuales.

Controla duplicados y estados. Si reintentas después de una caída, consulta primero si el comprobante anterior quedó recibido para no emitir dos. En la sección «Emisión electrónica y validaciones técnicas», mantén una hoja puente entre el auxiliar y el resultado informado. Cada diferencia debe mostrar importe, causa, tratamiento, responsable y enlace. Las partidas sin resolver permanecen visibles con fecha comprometida, aunque no cambien el total final.

Para supervisar «Emisión electrónica y validaciones técnicas», pide al responsable que explique Configura ambiente, firma, secuencia, fecha, establecimiento, códigos y datos del sustento, demuestre Verifica autorización y conserva XML, representación legible y mensajes del servicio y localice Controla duplicados y estados. Registra la conclusión con fecha y responsable, confirma cualquier requisito variable en el portal oficial y consulta a un profesional cuando el tratamiento dependa de hechos que esta guía general no puede resolver. Nompli ofrece organización educativa y no presenta, paga ni certifica obligaciones.

Cuentas por pagar debe ver factura bruta, retenciones por impuesto, otros descuentos autorizados y neto bancario. La suma tiene que cerrar exactamente. En la sección «Del bruto al neto pagado», usa una comparación contra el período anterior y contra el presupuesto únicamente como alarma. Una variación razonable ayuda a enfocar la revisión, pero nunca demuestra por sí sola que la clasificación, el sujeto o la base utilizados sean correctos.

Entrega al proveedor un detalle claro junto al comprobante. Las diferencias se resuelven antes del pago, no cuando reclama que recibió menos. En la sección «Del bruto al neto pagado», si el sistema propone datos, compáralos con tu auxiliar antes de aceptarlos. Lo precargado reduce digitación, pero puede contener documentos desconocidos, estados pendientes o fechas distintas; cualquier ajuste debe quedar asociado con su motivo y soporte.

Reserva las retenciones como pasivo, no como caja libre. Agenda su declaración y pago según el calendario oficial. En la sección «Del bruto al neto pagado», concilia el resultado con contabilidad y con la contraparte afectada cuando proceda. Un dato puede superar la validación técnica y aun así asignarse a la persona, documento o cuenta equivocada; esa revisión bilateral previene reclamos tardíos.

La señal de alerta en «Del bruto al neto pagado» aparece cuando Cuentas por pagar debe ver factura bruta, retenciones por impuesto, otros descuentos autorizados y neto bancario no concilia con Entrega al proveedor un detalle claro junto al comprobante. En ese caso, detén el cierre y revisa Reserva las retenciones como pasivo, no como caja libre. Registra la conclusión con fecha y responsable, confirma cualquier requisito variable en el portal oficial y consulta a un profesional cuando el tratamiento dependa de hechos que esta guía general no puede resolver. Nompli ofrece organización educativa y no presenta, paga ni certifica obligaciones.

Registra proveedor, factura sustento, comprobante de retención, bases, códigos, valores, autorización, fecha de entrega y pago. Vincula archivos para auditoría. En la sección «Auxiliar y conciliación mensual», asigna un identificador a cada excepción y enlázalo con el documento de origen. Cuando la corrección llegue después del corte, registra el efecto en el período actual y el siguiente para impedir que el mismo ajuste se aplique dos veces.

Concilia auxiliar contra contabilidad, comprobantes autorizados, anexos y declaraciones. Investiga diferencias por documentos anulados, fechas o redondeos. En la sección «Auxiliar y conciliación mensual», evita resolver la diferencia mediante una cifra manual sin origen. Regresa al documento, al maestro o a la regla de cálculo, corrige allí cuando corresponda y vuelve a generar el reporte. El formulario final no debería ser el único lugar donde el dato correcto existe.

Haz control por proveedor y por código, no solo total general. Dos errores opuestos pueden compensarse en suma y seguir afectando a terceros. En la sección «Auxiliar y conciliación mensual», conserva el antes y el después de cualquier corrección. La evidencia debe mostrar qué campo cambió, por qué, quién lo autorizó y qué otras obligaciones fueron revisadas. Borrar la versión errónea elimina precisamente la información necesaria para prevenir recurrencias.

Convierte «Auxiliar y conciliación mensual» en un control mensual que una Registra proveedor, factura sustento, comprobante de retención, bases, códigos, valores, autorización, fecha de entrega y pago, Concilia auxiliar contra contabilidad, comprobantes autorizados, anexos y declaraciones y Haz control por proveedor y por código, no solo total general. Registra la conclusión con fecha y responsable, confirma cualquier requisito variable en el portal oficial y consulta a un profesional cuando el tratamiento dependa de hechos que esta guía general no puede resolver. Nompli ofrece organización educativa y no presenta, paga ni certifica obligaciones.

Cuando cambia la factura sustento, analiza el efecto sobre retención ya emitida y pagada. No borres archivos ni cambies el XML. En la sección «Notas de crédito, anulaciones y correcciones», separa los casos ordinarios de operaciones nuevas, montos altos y contrapartes recién incorporadas. Esa bandeja de riesgo permite dedicar revisión humana donde el error tendría mayor efecto, sin frenar el lote que ya sigue reglas comprobadas.

Sigue el procedimiento vigente para anulación o ajuste, informa al proveedor y refleja el cambio en auxiliar, contabilidad y declaración relacionada. En la sección «Notas de crédito, anulaciones y correcciones», prepara una lista de control específica para este paso y exige una segunda mirada en operaciones materiales. La revisión debe cubrir identidad, período, naturaleza e importe; mirar solo el monto deja abiertos errores que después afectan certificados, anexos o saldos.

Mantén una bitácora que conecte documento original, motivo, aprobación y reemplazo. Así evitas que ambos comprobantes queden acreditados. En la sección «Notas de crédito, anulaciones y correcciones», limita permisos a quienes realmente preparan o aprueban y revisa accesos cuando cambia el personal. La trazabilidad técnica pierde valor si todos comparten credenciales, porque nadie puede atribuir una modificación o confirmar quién hizo el envío.

El expediente de «Notas de crédito, anulaciones y correcciones» tiene que permitir reconstruir Cuando cambia la factura sustento, analiza el efecto sobre retención ya emitida y pagada, verificar Sigue el procedimiento vigente para anulación o ajuste, informa al proveedor y refleja el cambio en auxiliar, contabilidad y declaración relacionada y sostener Mantén una bitácora que conecte documento original, motivo, aprobación y reemplazo. Registra la conclusión con fecha y responsable, confirma cualquier requisito variable en el portal oficial y consulta a un profesional cuando el tratamiento dependa de hechos que esta guía general no puede resolver. Nompli ofrece organización educativa y no presenta, paga ni certifica obligaciones.

Envía XML y representación por canal seguro al contacto tributario correcto. Registra fecha de entrega y rebotes. En la sección «Entrega al proveedor y atención de reclamos», incluye esta comprobación en la aprobación previa al envío, con una casilla que no pueda marcarse sin enlace al soporte. El aprobador debe entender qué se verificó y qué quedó pendiente, no limitarse a aceptar un total final.

Crea un protocolo de reclamo con plazo interno, datos mínimos y responsable. El proveedor debe poder señalar factura, código y diferencia sin recorrer toda la empresa. En la sección «Entrega al proveedor y atención de reclamos», versiona el papel de trabajo por fecha y estado —borrador, revisado y presentado— y habilita una sola versión para envío. Si surge una modificación, vuelve a obtener aprobación y explica el cambio en vez de reemplazar silenciosamente el archivo autorizado.

No expongas información de otros proveedores en archivos consolidados. Segmenta documentos y controla accesos. En la sección «Entrega al proveedor y atención de reclamos», agrega una nota de materialidad para justificar la profundidad de revisión. Los montos pequeños también pueden revelar fallas sistemáticas, mientras una operación excepcional exige documentos y aprobación reforzados aunque el sistema no muestre advertencias.

Antes de dar por terminado «Entrega al proveedor y atención de reclamos», compara Envía XML y representación por canal seguro al contacto tributario correcto con Crea un protocolo de reclamo con plazo interno, datos mínimos y responsable y confirma No expongas información de otros proveedores en archivos consolidados. Registra la conclusión con fecha y responsable, confirma cualquier requisito variable en el portal oficial y consulta a un profesional cuando el tratamiento dependa de hechos que esta guía general no puede resolver. Nompli ofrece organización educativa y no presenta, paga ni certifica obligaciones.

Aplicar porcentaje antiguo, usar código incorrecto, emitir fuera del plazo, retener a quien no corresponde, duplicar comprobante y pagar bruto completo son fallas recurrentes. En la sección «Errores que más rompen el proceso», mide cuántos casos fallan este control y agrúpalos por causa: dato maestro, documento tardío, integración, criterio o digitación. La tendencia mensual indica si debes corregir capacitación, configuración o coordinación con la contraparte.

Otra falla es conciliar solo al preparar el anexo. El error ya afectó caja y al proveedor; la revisión debe ocurrir con cada lote de pagos. En la sección «Errores que más rompen el proceso», antes de automatizar, documenta tres casos normales y tres excepciones reales. Una regla construida únicamente con el ejemplo más simple falla cuando aparecen notas, anulaciones, pagos parciales o cambios de condición durante el período.

Mide tasa de rechazos, correcciones y reclamos. Si se concentra en un tipo de compra, corrige la regla del ERP. En la sección «Errores que más rompen el proceso», incluye el acuse en la misma carpeta del papel aprobado y comunica el resultado a contabilidad y tesorería. Cumplimiento no termina en una bandeja tributaria: debe reflejarse en libros, cuentas por pagar o cobrar y proyección de caja.

Si otra persona retoma «Errores que más rompen el proceso», debería poder repetir Aplicar porcentaje antiguo, usar código incorrecto, emitir fuera del plazo, retener a quien no corresponde, duplicar comprobante y pagar bruto completo son fallas recurrentes, entender Otra falla es conciliar solo al preparar el anexo y encontrar Mide tasa de rechazos, correcciones y reclamos sin pedir explicaciones verbales. Registra la conclusión con fecha y responsable, confirma cualquier requisito variable en el portal oficial y consulta a un profesional cuando el tratamiento dependa de hechos que esta guía general no puede resolver. Nompli ofrece organización educativa y no presenta, paga ni certifica obligaciones.

Nompli no emite comprobantes ni determina porcentajes. Usa esta guía como control educativo y confirma tu caso en el SRI. En la sección «Preguntas frecuentes y aviso legal», revisa trimestralmente una muestra de expedientes cerrados y confirma que los enlaces todavía funcionan. Si falta soporte o el criterio quedó obsoleto, corrige el manual para períodos futuros sin alterar la evidencia de la decisión originalmente tomada.