ATS Anexo Transaccional Simplificado SRI 2026: qué reportar y cómo no descuadrar el IVA

El Anexo Transaccional Simplificado (ATS) reporta el detalle de operaciones con terceros que el SRI usa para contrastar declaraciones, retenciones y comprobantes. No es un archivo decorativo para archivar en Descargas.

Si el Formulario 104 es la liquidación del IVA, el ATS es gran parte del universo transaccional que la sostiene. Cuando ambos dicen cosas distintas, el cruce no necesita detective: ya tiene la inconsistencia.

Confirma formatos, versiones del esquema, plazos y sujetos obligados en sri.gob.ec. Un instructivo interno de 2022 no es la norma de 2026.

Esta guía ordena el ritual del contribuyente pyme: qué reunir, cómo cuadrar con el 104, errores frecuentes y checklist. No sustituye el XSD ni el validador oficial.

La obligación depende de tu calidad de contribuyente, régimen y lo que publique el SRI. No copies la costumbre del contador de tu primo. Verifica en el portal si te corresponde y con qué periodicidad.

Si estás en RIMPE u otro régimen simplificado, confirma si el ATS aplica igual o con excepciones. Guía de régimen: RIMPE cuándo conviene.

Agentes de retención suelen tener carga documental mayor. El ATS no reemplaza el comprobante de retención ni el enteramiento: agente de retención.

Si tu RUC está con novedad o suspensión, resuelve estados antes de pelear con el XML del anexo: RUC actualizar estados.

En términos educativos, el ATS agrupa detalle de compras, ventas y retenciones con identificación de contrapartes, comprobantes y montos. El listado exacto de campos lo define el esquema vigente del SRI.

No inventes tipos de comprobante ni códigos de impuesto. Usa los catálogos oficiales. Un código inventado puede pasar el validador local y fallar en el SRI, o al revés.

Notas de crédito, notas de débito y liquidaciones de compra tienen tratamiento propio. Si las omites porque el mes fue simple, el 104 puede cuadrar a ojo y el ATS no.

Operaciones con consumidores finales, exportadores o sujetos especiales pueden exigir marcación distinta. Confirma en el instructivo; no asumas por intuición comercial.

Antes de generar el archivo, decide quién es el dueño del dato en tu pyme: facturación, compras o el estudio. Si tres personas editan tres Excel distintos la misma tarde, el ATS nace roto. Un solo export oficial y una sola carpeta del período reducen el ruido más que cualquier validador.

Antes de generar el ATS, congela el mismo universo que usaste o usarás para el Formulario 104. Dos congelamientos distintos = dos verdades = cruce.

Cuadra totales de ventas y compras. Si el 104 lleva una base y el ATS otra, detén el envío. Conciliación: conciliar comprobantes con IVA.

Retenciones: lo que reportas en el anexo debe poder sostenerse con comprobantes emitidos o recibidos. No reportes retención sufrida sin documento porque el cliente te lo dijo por chat.

Si rectificas el 104, pregunta si el ATS del mismo período también necesita corrección. Corregir solo la liquidación y dejar el detalle viejo es dejar la inconsistencia viva.

La mejor fuente es tu sistema de facturación electrónica y los XML autorizados, no una hoja armada a mano desde facturas impresas. Checklist: factura electrónica mensual.

Si emites desde varios puntos (matriz, sucursal, POS), consolida antes. Dos bases que suman mal producen un ATS que el SRI lee como omisión o duplicado.

Compras: pide XML o PDF autorizado a proveedores. Un ticket de caja sin datos fiscales no es un renglón sano del anexo.

Contingencia: documenta comprobantes emitidos bajo contingencia y su regularización. Guía: contingencia FE.

1) Cierra el período en el facturador. 2) Exporta ventas, compras y retenciones. 3) Cruza NC y anulaciones. 4) Valida RUC de contrapartes. 5) Genera el archivo con la herramienta o módulo vigente.

6) Pasa el validador oficial o el que indique el SRI. 7) Corrige errores de esquema. 8) Ingresa a SRI en línea con clave vigente. 9) Carga el anexo del período correcto. 10) Guarda acuse. 11) Archiva XML/CSV y log de validación. 12) Marca el checklist fiscal mensual.

Si el validador falla, lee el código de error. No borres renglones al azar hasta que acepte. El problema suele ser formato de fecha, RUC, tipo de comprobante o decimal.

Dejá una captura del validador en verde junto al acuse. Si meses después el SRI pregunta por una inconsistencia, esa evidencia muestra que el archivo pasó controles locales y que el universo era el del período cerrado, no un Excel posterior maquillado.

Agenda el bloque en el calendario tributario. El ATS el mismo día del 104 sin preparación previa es la receta del rechazo a las 23:40.

RUC de cliente o proveedor mal tipado. Comprobante anulado incluido como válido. NC omitida. Monto con IVA mezclado en base. Período incorrecto. Archivo de un mes cargado en otro.

Duplicar el mismo secuencial porque reexportaste dos veces. Omitir retenciones porque las llevas en otra carpeta. Usar catálogo viejo de tipos de comprobante.

Presentar ATS limpio y 104 descuadrado, o al revés. El SRI no te premia por tener un archivo bonito si la liquidación miente.

Dejar que un excolaborador conserve la clave y cargue anexos. Control de accesos: clave de acceso.

Si el mes tuvo contingencia FE, adjunta en tu expediente interno la bitácora de retorno. El ATS no explica el relato; tu carpeta sí.

Si practicas retenciones, el detalle del ATS debe alinearse con los comprobantes de retención del período. Códigos y bases: confirma en tabla de retenciones; no inventes porcentajes.

Si sufriste retenciones, verifica que el agente te identificó bien. Un error de RUC en su lado te aparece como operación fantasma o como omisión en la tuya.

Enteramientos atrasados no se arreglan maquillando el ATS. Arregla el enteramiento y, si aplica, la corrección del anexo con criterio escrito.

Freelancers retenidos con frecuencia: ordena la carpeta mensual de constancias. Hábitos en para freelancers.

Una distribuidora en Guayaquil compra a veinte proveedores y vende a cientos de clientes. Si arma el ATS desde facturas PDF sueltas, pierde secuenciales y NC.

El ritual sano es exportar desde el facturador, cruzar con el auxiliar de compras, validar RUC dudosos y recién generar el archivo. Los números del ejemplo son didácticos.

Si un proveedor no entrega XML, no inventes el renglón. Reclama el comprobante o documenta por qué esa compra no entra al anexo según norma.

Escala pyme: para pymes. El ATS es un proceso de datos, no un favor del contador la noche del vencimiento.

Una agencia emite pocas facturas de alto monto y recibe varias retenciones. El ATS puede verse corto en ventas y denso en retenciones. Eso es normal si los hechos son esos.

El error aparece cuando las retenciones del anexo no coinciden con lo declarado en el 104 o con los PDF del cliente. Cruza una a una en el mes cerrado.

Si facturas al exterior, confirma cómo se reportan esas operaciones. No copies el tratamiento de una venta local: facturar al exterior.

Estima IVA de trabajo con la calculadora de IVA, pero el ATS se alimenta de comprobantes reales, no de la calculadora.

Si el SRI rechaza el archivo, guarda el mensaje completo. Sin eso, tu contador adivina. Corrige origen de datos y vuelve a validar.

Si ya aceptaron un ATS incorrecto, no cargues otro a ciegas. Sigue el procedimiento de sustitución o corrección que publique el SRI para 2026.

Rectificativa de IVA y corrección de ATS suelen ir de la mano cuando el error es de universo. Guía 104: formulario 104. Guía corrección: rectificativa.

No borres el acuse del archivo rechazado. Forma parte del expediente de intento y de la línea de tiempo del período.

1. Obligación confirmada. 2. Período correcto. 3. Universo FE cerrado. 4. NC incluidas. 5. RUC de terceros validados. 6. Retenciones cuadradas.

7. Validador en verde. 8. Coherencia con 104. 9. Carga en portal. 10. Acuse archivado. 11. Log de errores guardado. 12. Checklist marcado.

Si un punto queda en rojo, no fuerces la carga. Un ATS mal aceptado cuesta más que un día de orden. Pymes: para pymes.

Nompli te ayuda a organizar montos, fechas y recordatorios de cierre. Nompli no genera ni presenta el ATS ante el SRI. El archivo y el envío los haces tú o tu contador en los canales oficiales.

Guía educativa para contribuyentes en Ecuador. No sustituye instructivos del ATS, esquemas XSD, resoluciones del SRI ni la opinión de tu contador.

Formatos, plazos y sujetos obligados cambian. Confirma siempre en sri.gob.ec. Los ejemplos son ilustrativos.

Nompli no presenta anexos ni declaraciones ante el SRI.

Si tu caso mezcla agentes de retención, operaciones con el exterior, contingencia o un requerimiento abierto, detén el cierre y documenta el criterio con un profesional.