Retención de Ganancias en honorarios: guía para freelancers Argentina 2026

El cliente te deposita menos que el total de la Factura C o A. En el recibi aparece retención Ganancias o un código de régimen. Las búsquedas son retención Ganancias freelancer, retención honorarios Argentina y certificado de retención ARCA.

La retención es un pago a cuenta del impuesto del que te retienen, practicado por el pagador cuando la norma lo obliga. No es una comisión de la agencia ni un descuento comercial. Si no pedís el certificado, perdés el rastro para tu declaración (si sos RI) y para discutir el neto.

Alícuotas, mínimos no imponibles y códigos de régimen (históricamente asociados a la RG 830 y normas que la complementan) cambian. Esta guía es el mapa operativo. El porcentaje exacto de tu factura se confirma en la constancia del agente y en arca.gob.ar.

Empresas y ciertos responsables inscriptos que pagan honorarios, locaciones de servicio o conceptos alcanzados suelen ser agentes. Un particular que te paga una sesión de coaching casi nunca retiene Ganancias. Un unicornio de Palermo con administración grande, sí, casi siempre.

Si el pagador es del exterior, en general no actúa como agente de retención argentino de Ganancias. Ahí el tema es exportación y plataformas. Facturar al exterior.

Estar en Monotributo no significa que nadie te retenga. Puede haber supuestos en los que el agente igual practica o en los que el régimen te trata distinto. No pelees con tesorería con un meme: pedí la norma que ellos aplican y contrastala con tu contador.

CUIT del agente, tu CUIT, período, código de régimen, base, alícuota, monto retenido, fecha y número de certificado. Sin eso, el Excel del cliente no te sirve el día de la DDJJ.

Pedilo el mismo mes, no en mayo del año siguiente. Los administrativos rotan. Tu memoria también.

Si sos RI, esas retenciones se computan en Ganancias según el procedimiento vigente. Estimación educativa: calculadora ISR. Declaración: Ganancias personas humanas.

Si te retienen, tu precio tiene que contemplar el bruto que cubre el neto que necesitás. Explicarle al cliente el bruto no es soberbia: es el régimen.

No gastés el bruto de la factura el día que la emitís. El depósito puede llegar recortado diez días después. Tesorería no es tu socio de cash flow.

Anotá retención aparte de IIBB y de fees de Mercado Pago. Tres recortes distintos, tres cuentas.

Compará con facturas anteriores del mismo cliente. Revisá si cambió tu condición (pasaste de Monotributo a RI, o te inscribiste en Ganancias). Revisá si aplicaron el código de un concepto que no es el tuyo (alquiler vs honorarios).

Pedí el detalle por escrito. Una llamada no queda. Si hay error, el agente rectifica: vos no inventes un crédito.

Tabla general de retenciones IVA (otro impuesto): retenciones y percepciones. No mezclés IVA con Ganancias en el mismo reclamo.

Emití Factura C por $400.000. Le acreditan menos. Pedí el certificado el viernes. Archivá PDF + extracto. El mes siguiente ya sabe qué neto esperar y ajusta el presupuesto al cliente nuevo.

No le gritó a la community manager: le escribió a administración con CUIT y número de factura.

Mantuvo la cuota de Monotributo aparte. La retención no paga la cuota.

Pagó anticipos como si nadie le hubiera retenido. Al cierre tenía saldo a favor que podría haber evitado en caja. El certificado estaba en el mail de spam.

Armó una carpeta Retenciones 2026 por cliente. Cada mes, no cada abril.

Concilió con Mis Comprobantes y con SICORE o el régimen que informe el agente.

Subió precios un 35% para compensar una retención del 2% mal leída. Perdió el cliente. La retención no era un 35%. Leer el certificado hubiera alcanzado.

Aprendió a separar alícuota de retención, cuota de Monotributo e IIBB. Tres números, tres conversaciones.

Mapa de costos: cuánto paga un freelancer.

Pedir que no te retengan porque sos Monotributo sin chequear si el agente está obligado. Amenazar con no emitir factura. Aceptar un descuento comercial disfrazado de retención sin certificado.

Usar el certificado de otro mes. O el de otro CUIT del grupo económico.

Olvidar que el agente también se equivoca a tu favor: documentá igual.

Factura emitida. Extracto con neto. Certificado. Código de régimen. Carpeta del mes. Ajuste de precio a futuro. Consultá si el código coincide con honorarios.

Agendá vencimientos en el calendario tributario y usá el checklist fiscal mensual. Estimaciones educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación de tu contador ni el portal de ARCA.

Letras del comprobante: Factura A, B y C.

En el onboarding, preguntá si practican retención y a qué régimen. Incluí el bruto en la propuesta. El día del pago, cruzá certificado vs depósito antes de gastar.

Si el cliente paga a 60 días y retiene, tu capital de trabajo tiene que bancar bruto inmovilizado más recorte. Eso es precio, no queja.

Hub: freelancers.

Los agentes usan códigos de SICORE o del régimen vigente para honorarios, locaciones y otros conceptos. Un código de alquiler aplicado a un desarrollo de software es el error que más plata mueve. Pedí que te confirmen el concepto en el certificado, no en el asunto del mail Pago ok.

La alícuota puede cambiar si estás inscripto en Ganancias, si sos Monotributo, si hay un mínimo no imponible mensual o si el agente usa una escala. Por eso dos clientes distintos te retienen distinto por el mismo servicio. No es necesariamente un capricho.

Si te pasaron de Monotributo a RI a mitad de año, avisá a tesorería. El padrón del agente se actualiza con demora. Un mes híbrido es el típico de reclamo.

Conservá la constancia de inscripción que el agente consultó. Si consultó un padrón viejo, el reclamo tiene evidencia. Sin evidencia, es tu palabra contra su ERP.

En el régimen simplificado, la retención no se comporta como el cómputo clásico de un responsable inscripto en Ganancias. Igual te saca caja. Igual pedí el PDF. Igual etiquetalo. El día que saltes de régimen, esa historia anual vale oro.

En RI, las retenciones sufridas se informan y se computan según el procedimiento de la DDJJ y de los anticipos. Perder certificados es regalar impuesto. Carpeta mensual, no carpeta abril.

No usés una retención de Ganancias para pagar IVA, ni al revés. Son impuestos distintos, certificados distintos, vencimientos distintos. Tabla de retenciones IVA es otra familia.

Si el agente también te percibe IIBB, vas a ver dos recortes. Dos reclamos, dos portales (ARCA vs AGIP/ARBA). IIBB.

En la propuesta, poné Honorarios X + impuestos y retenciones según norma. El cliente corporativo ya lo sabe. El cliente chico no. Educar en la propuesta es más barato que educar el día del pago.

Si el contrato dice suma fija neta, alguien absorbe la retención: vos. Por eso los contratos netos son más caros de lo que parecen. Preferí bruto o una cláusula de gros up.

Cuando el pago llega corto y no hay certificado, no entregues el siguiente hito. El comprobante tuyo ya salió; el rastro de ellos no. Administración entiende ese lenguaje mejor que un emoji.

Precio y carga total: cuánto paga un freelancer.

Escribí a administración con número de factura, CUIT, fecha de pago y pedido expreso del certificado. Copiá a tu contacto operativo. Si a los diez días no está, escalá. Sin PDF, tu expediente de Ganancias (si aplica) queda cojo y tu reclamo de neto también.

Mientras tanto, no gastés el bruto. Trabajá con el neto acreditado. Si el certificado llega con un monto distinto al recorte del banco, esa diferencia es el siguiente mail, no un enojo en el grupo de WhatsApp.

Algunos agentes publican certificados en un portal de proveedores. Pedí usuario el día del alta como proveedor, no el día del cierre anual. Guardá usuario y capturas en la misma carpeta que las facturas.

Si el agente dice que SICORE ya lo informó a ARCA, igual pedí tu copia. Vos necesitás el PDF para conciliar caja y, si sos RI, para la DDJJ. Que ellos hayan informado no significa que vos tengás el expediente.

Centraliza los comprobantes que ya emitiste o recibiste, estima impuestos y te avisa vencimientos para que llegués al portal a confirmar, no a reconstruir.

Si laburás por tu cuenta, el hub freelancers ordena hábitos de caja, documentos y calendario. Confirmá siempre montos y pantallas en arca.gob.ar.

Guía educativa para freelancers en Argentina. No es asesoría fiscal ni reemplaza a tu contador. Escalas, alícuotas, letras de factura y procedimientos cambian: confirmá en arca.gob.ar (muchos siguen diciendo AFIP) y en AGIP/ARBA si aplica Ingresos Brutos.

Los ejemplos en pesos son ilustrativos. No usés un número de esta nota como boleta. ARCA