Conciliar CFE con declaración de IVA Uruguay 2026

Antes, una pyme podía cuadrar IVA con Excel y fe. Con CFE, la DGI ya tiene el detalle electrónico de emisiones y recepciones. Tu declaración de IVA y ventas del período deben contar la misma historia o aparecen cruces automáticos.

Buscar "conciliar CFE IVA" suele significar que el POS, el proveedor autorizado y la portal eFactura / LIT DGI muestran totales distintos para el mismo mes.

Esta guía propone un ritual de conciliación en tres capas: CFE emitidos, CFE recibidos (compras) y declaración declaración de IVA. Enlaza presentar declaración de IVA y ventas y compras.

Confirmá reportes y menús en gub.uy/dgi.

Fuente 1: export del proveedor CFE (ventas emitidas). Fuente 2: bandeja de recibidos o 606 (compras). Fuente 3: borrador declaración de IVA / Anexo A en portal eFactura / LIT DGI.

Agregá fuente 0 si usás POS: cierre de caja vs CFE. Retailers: costos operativos FE.

Una sola verdad contable: define cuál sistema manda y cuál reconcilia.

Calendario: calendario tributario.

Día 1-5: emisión diaria CFE sin backlog. Día 10: export ventas y compras. Día 12: cuadrar POS vs CFE. Día 14: enviar ventas y compras. Día 16: Anexo A. Día 18: declaración de IVA. Día 19: pago.

Saltarte pasos y abrir declaración de IVA el día 20 sin conciliar es la receta del pánico.

Checklist: fiscal mensual.

Obligaciones del mes: agosto 2026.

Exporta CSV/XML de CFE del período con RUT cliente, monto, IVA, tipo comprobante, estado (aceptado/anulado). Suma IVA gravado y bases exentas por separado.

Compará total gravado con 607. Diferencias comunes: facturas en borrador, anulaciones no en 608, ventas en efectivo sin CFE cuando ya te aplica obligatoriedad.

Anulaciones: anulación de comprobantes.

Contingencia: contingencia CFE.

Listado de CFE recibidos con IVA créditable. Excluye compras sin derecho a crédito o mal clasificadas.

Proveedor emitió CFE a otro RUT: no hay crédito hasta corregir. Validá: consulta comprobante fiscal.

Servicios exentos mal facturados: exentos IVA.

Calculadora: IVA.

El Anexo A concentra insumos que alimentan casillas del declaración de IVA. Si Anexo A cuadra con ventas y compras pero declaración de IVA no, el error está en la pantalla de liquidación o en saldos arrastrados.

Revisá retenciones de IVA en Anexo A: tabla retenciones.

Saldos a favor mal cargados generan pagos en cero indebidos o pagos dobles mes siguiente.

Rectificar: rectificación DGI.

Timing: factura día 31 emitida día 1 siguiente. Notas de crédito en mes distinto. Propinas no gravadas mal sumadas. Descuentos globales.

Error humano: duplicar línea en Excel 607. Error sistema: doble emisión CFE por reintento POS.

Documentá cada ajuste con captura y comentario antes de cambiar declaración.

Auditoría futura: sobrevivir auditoría DGI.

No mezclés anulación con nota de crédito. Cada una tiene rastro en CFE y en formatos.

608 reporta anulaciones; nota de crédito ajusta IVA sin invalidar siempre el original.

Retail devoluciones: capacita caja. 608 guía.

declaración de IVA debe reflejar neto correcto del mes.

Plantilla conciliación: columnas CFE #, fecha, RUT, base, IVA, estado, match 607 (S/N), diferencia, notas.

Pivot por día detecta días sin emisión. ERP integrado reduce manual, pero valida igual una muestra.

portal eFactura / LIT DGI: guía portal eFactura / LIT DGI.

normativa de facturación electrónica plazos: CFE 2026.

CFE emitidos gravados $U980,000 IVA $U176,400. POS $U995,000 por ventas no emitidas aún $U15,000. Acción: emitir CFE faltantes o ajustar cierre antes de 607.

Compras CFE $U420,000 crédito $U75,600. 606 coincide. Declaración de IVA pago ilustrativo $U100,800 antes de retenciones.

Números ficticios para método, no liquidación real.

Aparta: apartado impuestos.

Facturas emitidas en contingencia deben regularizarse; hasta entonces, conciliación tiene dos oleadas. Marcá en plantilla "pendiente regularización".

Guía: contingencia facturación electrónica.

Checklist FE: checklist CFE.

607 menor que CFE aceptados. Crédito 606 inflado. Declaración de IVA presentado sin conciliar. Omitir 608 con anulaciones.

Corrección formal, no WhatsApp al contador sin datos.

Rectificación: guía.

Evitá multas: cumplimiento DGI.

Export CFE ventas. Export CFE compras. Cierre POS. Listado anulaciones. 608 preparado. 607 borrador. 606 borrador. Match RUT. Match IVA. Anexo A. Declaración de IVA borrador. Pago estimado. Acuses. Archivo.

Usá checklist fiscal.

Guía IVA: pymes.

Retenciones: retenciones IRPF/IVA.

Integraciones POS-CFE reducen error humano, pero configurá catálogo gravado/exento bien.

Revisión humana mensual sigue siendo obligatoria.

Digitalizar: digitalizar comprobantes si aún tenés papel residual.

Herramientas: calculadora IVA, calendario, apartado.

Oficial: gub.uy/dgi.

Siguiente: declaración anual IRPF personas físicas.

Declarar IVA sin cuadrar Comprobantes Fiscales Electrónicos es firmar un número que la DGI ya puede contrastar. El cruce no es teórico: ventas emitidas, compras recibidas, notas de crédito y anulaciones dejan rastro. Si tu declaración dice una cosa y el universo CFE dice otra, el requerimiento es cuestión de tiempo.

Conciliar no es "mirar el total del PDF". Es armar tres columnas: total según CFE, total según libros/ERP, total según borrador de declaración, y explicar cada diferencia centavo a centavo o al menos por documento. Las diferencias chicas acumuladas también importan.

Hacé la conciliación entre el día 5 y el 15 del mes siguiente, no la noche anterior al vencimiento. Usá calendario y checklist mensual.

Flujo de presentación: declaración IVA DGI. Oficial: gub.uy/dgi.

Pedile a tu proveedor o a LIT el export del período: CFE aceptados, rechazados, en contingencia regularizados, notas de crédito y débitos. Filtrá por fecha de emisión o de autorización según la regla que usés de forma consistente con tu contador.

Separá ventas de compras. En compras, descartá de crédito todo lo que no esté aceptado o no corresponda a tu RUT. Un XML lindo en el mail del proveedor no alcanza si el estado ante DGI es rechazado.

Guardá el export crudo (CSV/XML) además del Excel de trabajo. El crudo es evidencia; el Excel es análisis. Si alguien "limpia" el archivo y borra filas, perdés trazabilidad.

Si hubo contingencia en el período, cruzá con el log: contingencia CFE.

Diferencia A: venta en ERP sin CFE. Solución: emitir o regularizar; no declarar débito fantasma. Diferencia B: CFE sin asiento. Solución: contabilizar o anular según corresponda. Diferencia C: nota de crédito en un mes y factura en otro. Solución: respetar período y documentar.

Diferencia D: exento clasificado como gravado (o al revés). Solución: corregir tipificación y ver impacto en precio al cliente. Guía: exentos IVA. Diferencia E: retención sufrida no cargada. Solución: constancia + línea en liquidación.

Diferencia F: anulación reportada mal. Solución: anular / NC. Diferencia G: duplicado por reintento de envío. Solución: identificar CFE gemelos y dejar uno vivo con soporte.

Estimá el efecto en caja con calculadora IVA antes de mandar la declaración.

Semanal: 30 minutos para listar CFE rechazados y tickets de contingencia abiertos. Mensual: 2 a 4 horas según volumen para cuadrar totales, firmar el borrador y archivar. Si solo hacés el mensual, cada rechazo se convierte en incendio.

Asigná dueño: en pymes chicas suele ser el admin o el contador externo con acceso. Sin dueño, la conciliación "la hace cualquiera" y no la hace nadie.

KPI útil: cantidad de CFE rechazados abiertos al día 10. Meta: cero. Otro KPI: diferencia absoluta CFE vs declaración / ventas del mes. Meta: tendiendo a cero.

Herramienta de hábito: checklist fiscal mensual.

Supongamos ventas CFE aceptados $U 1.000.000 netos gravados + IVA 22% = débito $U 220.000. El ERP muestra $U 1.015.000 porque incluyó $U 15.000 de tickets de contingencia aún no regularizados. La conciliación detecta el hueco antes del envío.

Regularizás los $U 15.000, el CFE sube a $U 1.015.000, el débito a $U 223.300. Compras con crédito válido $U 400.000 + IVA $U 88.000. IVA a pagar ilustrativo $U 135.300 antes de retenciones. Los números son didácticos: confirmá tasas y tu caso.

Sin ese cruce, hubieras declarado de menos, pagado de menos y firmado una diferencia contra el universo CFE. La rectificación posterior cuesta tiempo y posible recargo: rectificación.

Apartá el saldo estimado: apartado de impuestos.

Cliente que no acepta la NC: documentá el intento y seguí el procedimiento formal; no dejés el CFE original vivo "por diplomacia". Proveedor que solo manda PDF: retené el pago o comprá sin crédito, según tu política. El crédito fiscal no se negocia en WhatsApp sin XML.

Grandes superficies y marketplaces a veces demoran el CFE: pedí número de documento y estado. Si el mes cierra sin él, no inventes la línea de crédito.

Para compras al exterior o servicios del exterior, el rastro puede ser distinto del CFE local: trabajalo con tu contador y no lo mezclés en la misma columna sin etiqueta.

Mapa del mes: obligaciones agosto 2026.

Procedimientos CFE y portal eFactura / LIT DGI evolucionan. Validá instructivos vigentes.

No sustituye contador ni proveedor autorizado.

Confirmá plazos y pantallas en gub.uy/dgi. Usá el calendario tributario, calculadora IVA, calculadora ISR, apartado de impuestos, checklist fiscal mensual.